2 3 ставки рефинансирования в договоре займа это сколько

Организация выдала кредит сотруднику. как правильно оформить договор займа с погашением в конце периода - читайте в статье. вопрос: можно

Организация выдала кредит сотруднику. Как правильно оформить договор займа с погашением в конце периода — читайте в статье.

Вопрос:
Можно образец процентного договора займа с сотрудником с возвратом в конце срока? Если написать 2/3 ставки рефинансирования на дату погашения % и срок погашения установить через 10 лет, то тогда ставка рефинансирования будет на ту дату?

Ответ:
Да, если расчет процентов задать привязанным к ставке рефинансирования, то размер процентов к уплате будет рассчитан исходя из той ставки рефинансирования, которая будет действовать на дату уплаты процентов заемщиком.

Образец такого Договора займа приведен ниже в рекомендации.

Обоснование

Образец договора займа с физическим лицом, с процентами по ставке рефинансирования

ДОГОВОР ЗАЙМА

ООО «Запад, именуемое в дальнейшем «Заимодавец», в лице генерального директора П.П. Павлова, действующего на основании устава, с одной стороны и Алла Степановна Глебова, именуемая в дальнейшем «Заемщик», паспорт серии 1111 № 111111 выдан ОВД Останкинского р-на г. Москвы 12 января 2001 г., проживающая по адресу: 125007, г. Москва, ул. Коптева, д. 40, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Заимодавец передает в собственность Заемщику денежные средства в сумме 500 000 (Пятьсот тысяч) руб., а Заемщик обязуется возвратить Заимодавцу такую же сумму по истечении срока действия настоящего договора или с согласия Заимодавца досрочно и уплатить проценты на сумму займа в размерах и порядке, установленных настоящим договором.

1.2. Проценты на сумму займа устанавливаются в размере ставки рефинансирования, то есть существующей в месте нахождения Заимодавца ставки банковского процента на день возврата Заемщиком суммы займа или его соответствующей части.

1.3. Проценты на сумму займа подлежат выплате Заемщиком ежеквартально до дня возврата суммы займа.

1.4. Права и обязанности сторон, помимо установленных настоящим договором, определяются по общим правилам Гражданского кодекса РФ.

2. ПЕРЕДАЧА И ВОЗВРАТ СУММЫ ЗАЙМА

2.1. Сумма займа передается Заимодавцем Заемщику в безналичном порядке путем ее перечисления на банковский счет Заемщика, определенный в договоре (раздел 10 договора).

2.2. В платежном документе в качестве назначения платежа указывается, что предоставляется заем по договору, наименование, номер и дата договора.

2.3. Сумма займа считается переданной Заемщику в момент ее зачисления на банковский счет Заемщика. Заимодавец вправе потребовать от Заемщика представить уведомление о поступлении суммы займа на банковский счет Заемщика (о получении суммы займа). Оно должно быть передано Заимодавцу в течение 2 (двух) рабочих дней с момента получения требования, расходы по подготовке и передаче указанного уведомления несет Заемщик.

2.4. Сумма займа считается возвращенной Заемщиком в момент зачисления соответствующих денежных средств на расчетный счет Заимодавца. В платежном документе в качестве назначения платежа указывается, что осуществляется возврат займа по договору, фиксируется наименование, номер и дата договора.

2.5. После перечисления суммы займа Заемщик вправе потребовать от Заимодавца представить ему уведомление о поступлении денежных средств на банковский счет Заимодавца. Оно должно быть передано Заемщику в течение 2 (двух) рабочих дней с момента получения требования, расходы по подготовке и передаче указанного уведомления несет Заимодавец.

3. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

3.1. Заимодавец обязуется предоставить указанные в пункте 1.1 настоящего договора денежные средства в течение двух дней с момента подписания настоящего договора.

3.2. Заемщик обязуется не позднее следующего дня после истечения срока займа, указанного в пункте 4.2 настоящего договора, возвратить Заимодавцу сумму займа.

3.3. Заемщик вправе с согласия Заимодавца вернуть сумму займа досрочно.

4. СРОК ДОГОВОРА

4.1. Настоящий договор вступает в силу со дня получения Заемщиком суммы займа.

4.3. До завершения сторонами исполнения своих обязательств, вытекающих из настоящего договора, соответствующие условия договора сохраняют свою силу.

5. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗАЕМЩИКА

5.1. В случае когда Заемщик не возвращает в срок сумму займа, на эту сумму подлежат уплате проценты за неправомерное пользование чужими денежными средствами в соответствии со статьей 395 Гражданского кодекса РФ. Проценты уплачиваются со дня, когда сумма займа должна была быть возвращена, до дня ее возврата Заимодавцу независимо от уплаты процентов на сумму займа, установленных в пункте 1.2 настоящего договора.

5.2. Помимо уплаты процентов за пользование чужими денежными средствами, в случае невозврата в срок суммы займа Заемщик обязан возместить Заимодавцу убытки, причиненные нарушением условий настоящего договора, в части, не покрытой процентами за пользование чужими денежными средствами.

6. ИЗМЕНЕНИЕ И ДОСРОЧНОЕ РАСТОРЖЕНИЕ ДОГОВОРА

6.1. Любые изменения и дополнения к настоящему договору действительны, если они совершены в письменной форме и подписаны надлежаще уполномоченными на то представителями Сторон. Соответствующие дополнительные соглашения Сторон являются неотъемлемой частью договора.

6.2. Все уведомления и сообщения в рамках договора должны направляться Сторонами друг другу в письменной форме.

6.3. Договор может быть расторгнут досрочно по соглашению Сторон либо в ином порядке и по основаниям, предусмотренным законодательством РФ.

7. ФОРС-МАЖОР

7.1. Стороны освобождаются от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по Договору вследствие обстоятельств непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств, под которыми понимаются запретные действия властей, гражданские волнения, эпидемии, блокада, эмбарго, землетрясения, наводнения, пожары или другие стихийные бедствия.

7.2. При наступлении обстоятельств, указанных в пункте 7.1 договора, Сторона обязана в течение трех календарных дней известить о них в письменном виде другую Сторону. Извещение должно содержать данные о характере обстоятельств, о предполагаемом сроке их действия и прекращения.

7.3. Если Сторона не направит или несвоевременно направит извещение, предусмотренное пунктом 7.2 договора, то она обязана возместить другой Стороне понесенные ею убытки.

7.4. В случаях наступления обстоятельств, предусмотренных пунктом 7.1 договора, срок исполнения обязательств по договору приостанавливается на время, в течение которого действуют эти обстоятельства.

7.5. Если наступившие обстоятельства, перечисленные в пункте 7.1 договора, продолжают действовать более двух месяцев, Стороны проводят дополнительные переговоры для выявления приемлемых альтернативных способов исполнения обязательств по договору.

8. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

8.1. Споры и разногласия, которые могут возникнуть при исполнении настоящего договора, будут по возможности разрешаться путем переговоров между Сторонами.

8.2. В случае недостижения соглашения в ходе переговоров, указанных в пункте 8.1 договора, заинтересованная Сторона направляет претензию в письменной форме, подписанную уполномоченным лицом. Претензия должна быть направлена с использованием средств связи, обеспечивающих фиксирование ее отправления (заказной почтой, телеграфом и т. д.) и получения, либо вручена другой Стороне под расписку.

8.3. К претензии должны быть приложены документы, обосновывающие предъявленные заинтересованной Стороной требования (в случае их отсутствия у другой Стороны), и документы, подтверждающие полномочия лица, подписавшего претензию. Указанные документы представляются в форме надлежащим образом заверенных копий. Претензия, направленная без документов, подтверждающих полномочия лица, ее подписавшего, считается непредъявленной и рассмотрению не подлежит.

8.4. Сторона, которой направлена претензия, обязана рассмотреть полученную претензию и о результатах уведомить в письменной форме заинтересованную Сторону в течение 30 (тридцати) рабочих дней со дня получения претензии.

8.5. В случае неурегулирования разногласий в претензионном порядке, а также в случае неполучения ответа на претензию в течение срока, указанного в пункте 8.4 договора, спор передается на рассмотрение в Арбитражный суд г. Москвы.

9. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

9.1. Настоящий договор составлен в двух экземплярах на русском языке. Оба экземпляра идентичны и имеют одинаковую силу.

9.2. У каждой из сторон находится один экземпляр настоящего договора.

10. АДРЕСА И БАНКОВСКИЕ РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

Заимодавец: ООО «Запад», адрес: 214000, г. Москва, ул. Сибирская, д. 81, ИНН 6732000017, КПП 673201001, р/с 40702810400000001234 в АКБ «Надежный», к/с 30101810400000000123, БИК 044585123.

Заемщик: А.С. Глебова, адрес: 125007, г. Москва, ул. Коптева, д. 40. Паспорт серии 1111 № 111111 выдан ОВД Останкинского р-на г. Москвы 12 января 2001 г., ИНН 7708123456, счет 40702810400000001123 в ООО «Банк», страховое свидетельство 123-456-789-10, телефон, электронная почта хх@хх.ru.

Считается, что заявление на рефинансирование ипотеки — первый этап востребованной сегодня услуги. На практике анкета заполняется после выбора банка, изучения условий перекредитования и требований кредитного учреждения. При этом важность оформления заявления сложно переоценить. От содержания и правильности оформления документа зависит ответ кредитного учреждения и условия займа.

Предварительные действия

Перед тем как написать заявление на рефинансирование ипотеки, сделайте следующее:

  • Изучите проценты рефинансирования в 10-15 банках РФ. Разброс ставок широк, поэтому заемщикам стоит быть внимательнее при выборе.
  • Обратитесь в текущий банк и определитесь с возможностью погашения старого займа без штрафных санкций и процентов. Если самостоятельно выяснить этот нюанс не удается, стоит обратиться к друзьям или компанию, где работают эксперты в этой отрасли.
  • Убедитесь, что текущий кредит удастся погасить за счет перекредитования. Банки часто выдвигают требования к рефинансируемым займам — отсутствие задолженности, срок выдачи, время до окончания договора и так далее.
  • Изучите образец заявления на рефинансирование ипотеки. Обратите внимание на информацию, которую придется указывать в бумаге. Для получения услуги важно писать только правду. Если банковскому учреждению потребуется дополнительные сведения, его сотрудник перезвонит для выяснения.

Как писать заявление в банк на рефинансирование ипотеки?

Для получения перекредитования требуется оформить и передать кредитору заявление. Здесь доступно два пути:

  • Внесение сведений о себе в заявке на официальном сайте учреждения.
  • Заполнить заявление на рефинансирование ставки по ипотеке в домашних условиях, после чего ожидать решения кредитора о предоставлении услуги.

Последний вариант удобнее, ведь вместе с анкетой клиент передает требуемый пакет бумаг, справку 2-НДФЛ, копию трудовой книжки, сведения по текущему кредиту и так далее. Пакет документации зависит от требований финансового учреждения.

Стоит отметить, что единого образца заявления для получения рефинансирования не существует. Как правило, каждый кредитор составляет персональный шаблон анкеты, в которой указываются интересующие вопросы. Наполнение письма банку почти аналогично тому, что оформляется для потребительского займа. Разница в том, что в «ипотечной» заявке приводятся сведения об объекте недвижимости. При оформлении заявления в банк на рефинансирование ипотеки не стоит указывать дополнительные цели расходования средств. Стоит понимать, что ипотечный займ носит целевой характер, а полученные средства должны применяться для погашения старой ипотеки, улучшение жилищных условий или покупку нового жилья.

Заявление на рефинансирование ипотеки — бланк, пример заполнения

В стандартной заявке на получение услуги перекредитования содержатся следующие сведения:

  • Обращение к руководителю банка.
  • Вид бумаги, которая подтверждает личность.
  • Сумма займа.
  • Цель оформления кредита.
  • Период заключения договора.
  • Размер процентной ставки и другая информация.

Точный бланк заявления на рефинансирование ипотеки и пример заполнения легко найти на официальном сайте организации, где вы планируете оформить услугу. Один из образцов письма рассмотрен в приведенной ниже ссылке. Кроме того, для примера приведен вариант заполнения анкеты для получения рефинансирования в Сбербанке.

В остальных финансовых учреждениях принцип получения услуги остается аналогичным — меняются требования к пакету бумаг и сведениям (они могут быть мягче или более жесткими).

Рефинансирование относится к основным терминам по микрозаймам и означает получение нового кредита или займа в целях погашения старого. Делается это при помощи сторонней организации – практически любой крупный банк предоставляет такую услугу. Ваши долги моментально закрываются путем перечисления средств вашим прежним кредиторам и вы начинаете выплачивать новый займ – на более выгодных для вас условиях. В каком-то смысле, не дожидаясь передачи вашей задолженности коллекторам, вы берете ситуацию в свои руки и сами распоряжаетесь судьбой своего долга.

Рефинансирование спасет вас от банкротства

Рассмотрим типичную ситуацию: вы оформили микрокредит в микрофинансовой организации и неожиданно оказываетесь в сложной финансовой ситуации. После всех предпринятых мер, вроде продления займа и переговоров с сотрудниками МФО, вы отчетливо понимаете, что выплатить полную стоимость займа в ближайшее время не удастся из-за отсутствия личных финансов . А займ или кредит, между тем, начинает разрастаться, что еще больше усугубляет ваше непростое положение и может привести вас в долговую яму . Подходящей особы для снижения долговой нагрузки и переоформления займа на третье лицо – нет. Можно попробовать договориться с МФО о приостановке процентов и дополнительном продлении выплаты. Также можно попробовать взять потребительский кредит, рассчитаться с долгами и выплачивать кредит в более удобном режиме. Вероятность последнего, к сожалению, исчезающе мала – большинство МФО передают информацию о своих должниках в бюро кредитных историй и потребительский кредит вам просто не одобрят. Таким образом, единственным выходом остается рефинансирование займа. Если же на вас висит уже несколько займов и кредитов, решением будет консолидация долгов или банкротство .

Услуга рефинансирования также доступна и для поручителей. Если позвонили по чужому долгу , а денег на погашение платежей нет, кредитор может войти в ваше положение.

Куда обратиться, чтобы рефинансировать свой долг?

Приняв решение о рефинансировании или, как его еще называют, перекредитовании, следует решить – с какой организацией вы хотели бы сотрудничать. Дело в том, что с просьбой рефинансировать свои долги вы можете обратиться как к своему прежнему кредитору, так и в стороннюю организацию. В первом случае вы сэкономите время, во втором – подберете максимально выгодные условия. К тому же, далеко не все МФО будут готовы предоставить вам новый займ на покрытие старого, да еще и на условиях более длительного срока выплаты. Поэтому первый вариант относится больше к банкам, иногда готовым рефинансировать долги своих клиентов, пострадавших, например, от девальвации валюты, в которой они получают доход. Остается второй вариант – вы отправляете заявку в сторонний банк, предоставляющий услуги рефинансирования и ждете одобрения.

Как подготовить заявку на рефинансирование?

Нужно подготовить стандартный пакет документов: обычно это паспорт, ИНН, копия трудовой книжки, справка о доходах – в общем, все, что способно подтвердить вашу платежеспособность. Также вам потребуется копия договора займа, который вы бы хотели рефинансировать, подтверждения любых имеющих место выплат по погашению этого займа или подтверждение погашения любых других займов или кредитов – это послужит доказательством, что вы действительно оказались в сложной ситуации, а не болеете кредитоманией и уклоняетесь от выплат систематически.

Если одобрение рефинансирования получено, вам следует обратиться к своему кредитору и сообщить ему о решении погасить задолженность. После подписания договора рефинансирования, необходимая сумма переводится на счет вашего кредитора и вы получаете документ, свидетельствующий о закрытии вашего долга перед МФО.

Основные преимущества и недостатки рефинансирования

Прежде всего очевидное – вы избегаете банкротства и репутационных рисков, общения с коллекторами и судебными приставами , а ваша кредитная история остается незапятнанной. По крайней мере, временно – ведь долг все равно придется возвращать, хотя и не сразу. В этом заключается второй плюс рефинансирования: если долг перед МФО вам пришлось бы выплачивать в течении месяца-двух, то период выплаты при рефинансировании достигает порой нескольких лет. Причем сумма, с учетом набежавших процентов, остается прежней.

Из минусов — долгое время ожидания на поиск рефинансирующей организации, сбор необходимых документов и одобрения заявки. За это время может успеть набежать такое количество процентов по займу, что это сведет на нет все выгоду от рефинансирования. Иногда рациональней было бы потратить время на поиск средств для выплаты долга, чем на сбор справок, переоформление договоров и услуги юристов. К тому же, рефинансирующая вас организация потребует расписку, согласно которой вы обязуетесь не брать никаких новых кредитов в период выплаты.

Могут ли отказать в рефинансировании?

Если банк или иная организация, в которую вы обратились, выяснит, что вы – злостный неплательщик, то в рефинансировании вам откажут с очень большой долей вероятности. Также, на практике, в рефинансировании отказывают, если просрочка по займу составила более 2 месяцев, а заемщик не предпринимал попытки выплатить хотя бы малую часть взыскиваемого долга . Выбраться из долговой ямы с помощью рефинансирования не получится, если в вашем договоре займа содержится пункт о моратории на досрочное возвращение кредита. С 1 ноября 2011 года Федеральным законом РФ вводится запрет на мораторий на досрочное погашение долга, однако клиент банка или МФО обязан уведомить первых о желании досрочно погасить долг и сделать это он должен не менее чем за 30 дней. Это тоже следует иметь в виду, принимая решение о рефинансировании своего долга.

  • актуальная дата и место составления;
  • название договора, его номер;
  • указание сторон, их полные имена, адреса проживания и паспортные данные;
  • суть сделки: о том, что одна сторона передает деньги, а другая их принимает и обязуется вернуть;
  • сумма займа или другой объект сделки;
  • процентная ставка, которая будет применяться;
  • дата, когда займ должен быть возвращен или указание на временной период, данный для пользования чужими деньгами;
  • порядок оплаты, каким способом будут производиться выплаты и с какой периодичностью;
  • возможно предусмотреть штрафные санкции за просрочки по оплате;
  • иные важные для сторон условия;
  • подписи сторон.
  • Если в договорах подобного типа не указывается срок действия, то, согласно закону, деньги должны быть возвращены уже через тридцать дней.

Договор займа по ставке рефинансирования

Самые важные пункты, которые нужно отразить в договоре займа:

  • Сумма (цифрами и прописью);
  • Срок займа;
  • Порядок погашения обязательств заёмщиком;
  • Общие и особые условия: проценты, залог;
  • Ответственность: размер неустойки;
  • Реквизиты и адреса сторон;
  • Подписи руководителей обеих сторон.

Если в договоре не будет основных пунктов, его можно считать недействительным. Товарный заём Нередко организации выдают кредиты товаром. Например, одна компания хочет взять у другой кирпич и через некоторое время рассчитаться также – кирпичом.
Тогда между компаниями может быть заключен договор товарного займа. Он ничем не отличается от версии денежного займа, только вместо рублей используется предмет займа – те самые кирпичи, за пользование которыми заёмщик обязуется вернуть на 1 кирпич больше.

Договор займа с процентами. как правильно оформить

Срок пользования займом составляет дней с момента фактической выдачи Займодавцем заемной суммы Заемщику либо перечисления суммы займа на указанный счет Заемщика. Заемщик обязуется произвести окончательный расчет по уплате суммы займа и начисленных процентов за пользование займом перед Займодавцем до «»2018 года. 6.2. Настоящий договор вступает в силу с момента фактической выдачи Займодавцем заемной суммы Заемщику либо перечисления суммы займа на указанный счет Заемщика и действует до полного его погашения и уплаты начисленных процентов за пользование им.


7. ДОСРОЧНОЕ ИСПОЛНЕНИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ 7.1. При досрочном возврате займа Заёмщик не позднее, чем за рабочих дней обязан известить Займодавца о досрочном возврате. 7.2. При досрочном возврате займа проценты за пользование займом выплачивается Заемщиком за фактический срок пользования займом. 8. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН 8.1.

Образец договора процентного займа

Внимание

На практике часто используется договор займа, так гражданам часто приходит брать деньги в долг, в том числе и под проценты. Причем данный тип договором по умолчанию является процентным, если в его тексте не оговорено другое. А если нет подобных отписок, но и нет указания о процентах, то в законе сказано, что должна применяться ставка рефинансирования, актуальная в месте проживания граждан.

Общий порядок их начисления — ежемесячный. Смысл договора в том, что одно лицо предоставляет другому деньги ли другие вещи, определенные родовыми признаками, в пользование на время, и которыми другая сторона вправе распоряжаться по своему усмотрению, но должна вернуть в назначенный срок. Правила оформления процентного договора займа Форма данного соглашения письменная, если сумма денежных средств более тысячи рублей.

Бланкер.ру

Общие положения договора займа между ООО Предмет договора займа Существенные условия договора займа между ООО Проценты по договору займа Как оформить договор займа между ООО Общие положения договора займа между ООО В процессе хозяйственной деятельности ООО может возникнуть необходимость привлечения заемных средств посредством заключения соответствующего договора. Согласно законодательству под заемной сделкой понимается передача в собственность денежных средств или вещей с обязательным возвратом полученного по сделке (п. 1 ст. 807 ГК РФ). Договор займа (далее по тексту — ДЗ) считается заключенным только с момента передачи денег/вещей (п.

2 ст. 433, п. 1 ст. 807 ГК РФ). При заключении ДЗ между ООО сделка должна быть совершена в письменной форме (п. 1 ст. 808 ГК РФ). Однако это, несмотря на императивность данной нормы, не влечет недействительности договора займа (ч. 2 ст.

Договор займа с процентами образец бланк

ГК РФ) ввиду отсутствия такого указания в законе. По вопросу же заключения договора в отсутствие единого документа, подписанного всеми сторонами, позиция судов неоднозначна:

  1. Платежные поручения удостоверяют факт передачи определенной денежной суммы, однако не являются соглашением о волеизъявлении обеих сторон на установление заемного обязательства (постановление ФАС СЗО от 20.04.2007 по делу № А26-12110/2005-12).
  2. Даже если договор займа не был подписан, сам заем считается заключенным с момента передачи денег, т. е. несоблюдение письменной формы не лишает сделку юридической силы (постановление ФАС МО от 09.12.2009 № КГ-А41/12736-09).

ВАЖНО! Выдача расписки свидетельствует о соблюдении письменной формы ДЗ, о чем свидетельствует, например, постановление ФАС ПО от 21.10.2009 по делу № А65-506/2009.

Договор займа с процентами

Заемщику денежную сумму, именуемую в дальнейшем «Заем» в размере рублей, а Заемщик обязуется возвратить Заимодавцу до «» года такую же сумму в размере рублей, а также уплатить проценты в порядке, в размере и в сроки, предусмотренные настоящим договором.

  • Настоящий Договор считается заключенным с момента подписания и действует до полного выполнения обязательств обеими сторонами.
  • Настоящий Договор заключен с условием целевого использования займа на.
  • В соответствии с настоящим Договором процентная ставка по займу составляет % годовых.
  • Проценты рассчитываются исходя из суммы предусмотренной п.1 настоящего Договора и не подлежат перерасчету в связи с погашением основной суммы долга.
  • Заемщик обязуется возвращать Заимодавцу заем и проценты за пользование займом в срок и в порядке, предусмотренные настоящим Договором и платежным обязательством.

Инфо

Займодавец», с одной стороны, и в лице, действующего на основании, именуемый в дальнейшем «Заемщик», с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем: 1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА 1.1. По настоящему договору Займодавец предоставляет Заемщику заем в сумме рублей, а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу сумму займа и уплатить начисленные проценты за пользование займом в соответствии с условиями и в сроки, установленные настоящим договором. 1.2. Процентная ставка для настоящего договора составляет % годовых.

1.3. Проценты за пользование Займом начисляются исходя из фактического количества календарных дней использования займа, при этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366), а количество расчетных дней в месяце – соответствует фактическому количеству календарных дней в месяце. 1.4.

Составляем договор займа между ооо и ооо — образец

Предмет договора займа Как уже было сказано, в качестве предмета ДЗ могут выступать как денежные средства, так и вещи. Если предметом ДЗ является вещь, то она должна обладать только родовыми признаками и не иметь индивидуально-определенных характеристик (как, например, топливо). Кроме прочего, предметом ДЗ не могут быть материальные активы и изъятые или ограниченные в обороте вещи (например, земельные участки лесного фонда или драгметаллы).
Если предметом ДЗ выступают денежные средства, при составлении договора следует обратить внимание на то, что на территории России валютные операции между резидентами запрещены (ч. 1 ст. 9 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ).

Договор займа между юр. лицами

Важно

Займодавец обязуется обеспечить предоставление займа в течение рабочих дней с момента подписания сторонами настоящего договора. 3.2. Займодавец обязуется предоставить Заемщику заем на условиях настоящего договора. 3.3. Займодавец обязуется консультировать Заемщика по всем вопросам, связанным с исполнением настоящего Договора.

3.4. Заемщик обязуется возвратить заем и уплатить проценты за пользование им в сроки, оговоренные настоящим Договором и в полном объеме. 4. ПОГАШЕНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ 4.1. Заемщик осуществляет погашение Займа в соответствии со сроками, установленными настоящим Договором. 4.2. Заемщик имеет право досрочно погасить Займ. 4.3. В случае осуществления Заемщиком окончательного досрочного погашения Займа Заемщик должен одновременно с погашением основного долга по Займу произвести погашение всех начисленных процентов.

Рефинансирование займов – это погашение имеющейся суммы за счет привлеченных финансов, взятых по другому кредитному договору. Иными словами, рефинансирование подобно перекредитованию.

Рефинансирование применяется в случае определенных изменений рыночных условий либо ощутимого снижения ставок по кредитованию, а также невозможности проводить оплату заемщиком из-за различных факторов.

Суть процедуры

Рефинансирование займов МФО – это погашение имеющихся задолженностей одной компании путем получения средств в другой компании.
Часто это услугу называют перекредитованием.

Для получения внимания потенциальных клиентов такие компании с удовольствием предоставляет вышеперечисленные услуги по погашению кредита.

Микрофинансовые организации – компании, которые осуществляют работу, аналогичную банковской, но работающие по иным принципам и правилам. Большая часть клиентов таких организаций составляют юридические и физические лица, которым по разным причинам отказали в других банках или компаниях.

Причины отказа могут быть различными, к примеру: негативная кредитная история либо нарушения со стороны данного лица административного плана.

Рефинансирование займов – довольно распространенная процедура, раньше была доступна только для лиц, у которых присутствовали проблемы с банковскими кредитами. Но на данный момент, почти у каждого есть возможность обратиться специализированные учреждения.

Это очень востребованная финансовая услуга, она предусматривает переоформление существующего договора о кредите на более лояльный, и с упрощенными правилами погашения.

Кто и как может получить?

Существует несколько причин для желания переоформления действующего договора:

  • Если вас не устраивает принципы погашения существующих займов.
  • А также, если в силу определенных факторов и обстоятельств не имеете возможности выплачивать кредиты.

В большинстве Микрофинансовых организаций процедура оформления очень проста, не требует особых усилий и временных затрат.

Вам следует выполнить нижеперечисленные действия:

  • Оформление заявления. Вы подаете заявку на рефинансирование в офисе либо на официальном сайте компании, которая предоставляет данные услуги.
  • Предоставление предыдущих кредитных договоров. Вам необходимо всего лишь выслать фото кредитному инспектору по электронной почте.
  • Выбрать условия рефинансирования, которые вам подходят. Для этого нужно выбрать определенную сумму ежемесячной выплаты и назначить срок рефинансирования.
  • Подписать договор о займе. Чаще всего для этого нужно посетить офис и подписать договор у агента, но в последнее время МФО могут предоставлять возможность вызвать курьера с договором.
  • Ваши старые займы будут погашены. МФО после перечисленных действий обязано оплатить все ваши кредиты, а после этого должны известить вас об удачном погашении в виде официального письменного подтверждения.
  • И, безусловно, начать выплачивать фиксированную ежемесячную сумму, опираясь на согласованный график платежей.

В чём отличия рефинансирования займа от реструктуризации?

В случае проблем с взятым кредитом, у вас есть два пути решения этой проблемы: Взять рефинансирование либо попросить реструктуризацию. Не смотря на то, что эти термины схожи друг на друга по звучанию и структуре, они отличаются.

Реструктуризация – перерасчет текущей задолженности, но в рамках всё того же договора. Также она не предусматривает открытие новых счетов.
Существует много программ по реструктуризации, и вам необходимо выбрать наиболее подходящий.

Но всех их объединяет возможность не выплачивать долг некоторое время или оплачивать только проценты по действующему кредиту, а также уменьшение ежемесячного взноса (но эта функция также предусматривает увеличение срока кредитования).

Рефинансирование – это погашение имеющейся суммы за счет привлеченных финансов, взятыми по другому кредитному договору. Иными словами, рефинансирование аналогично «перекредитованию».

Рефинансирование используется в случае определенных изменений рыночных условий либо ощутимого снижения ставок по кредитованию, а также невозможности проводить оплату заемщиком из-за различных факторов. За счет того, что кредит достается клиенту на длительный срок, с меньшими процентами, это значительно упрощает жизнь заемщику.

Рефинансирования можно добиться как в банке (в котором был взят основной кредит), так и в любом другом. Выбирать нужно исходя от привлекательности и нужных вам условий. Эта операция позволяет заемщику уменьшить сумму выплат, а также срок предоставления кредита.

Видео: Народный Эксперт

Минимизируем долги с помощью перекредитования

Что дает нам перекредитование:

  • Снижение процентной ставки
  • Изменение суммы ежемесячной оплаты (на ваше усмотрение)
  • Увеличение срока кредитования
  • Замена большого количества кредитов, взятых заемщиком на один.

Но необходимо знать несколько важных фактов о перекредитовании, которые помогут вам минимизировать долги и сократить ваши финансовые расходы.

Для начала, запомните, что брать перекредитование для избавления от мелких займов не имеет смысла. Так как выгода в этой операции заключается в долгосрочном кредитовании на большую сумму денег. Важно учитывать затраты ваших финансов и времени на оформлении нового кредитного договора, с экономией, которую он подразумевает.

Кроме того, если банк, в котором был оформлен первоначальный кредит, требует дополнительную выплату за долгосрочное погашение, то стоит ли это того?

И, в конце концов, если первоначальный кредит предусматривал налоговое обеспечение, то он переходит к другому кредитору. Например, при автокредите ваш транспорт находится в залоге у банка. И в том случае, если вы решаете оформить перекредитование, то с этих пор вы обязаны переоформить данный залог на МФО.

В то время, пока проходит эта процедура, вы обязаны выплачивать повышенную сумму за счет дополнительных процентов. Договор займа по ставке рефинансирования образец можно скачать .

Поэтому, стоит тщательно подходить к этому вопросу. Просчитать, какую же выгоду может вам дать «кредит на кредит», и учитывать вышеперечисленные факторы, чтобы минимизировать ваши долги.

Какие финансовые организации предоставляют данную операцию

На территории Российской Федерации существует немалое количество организаций и банков, которые могут рефинансировать ваш кредит под малые проценты, например:

  • Сбербанк. Данный банк предоставляет заемщику средства, но только лишь на возврат внешних долгов. Но в нем и предоставляется возможность произвести «рокировку» ипотечных, а также потребительских кредитов под, относительно, низкий процент на рынке.
  • ВТБ24 дает возможность рефинансирования ипотеки до 90 млн рублей под 14,96% годовых. Но проценты не ниже, чем в том же Сбербанке.
  • Росбанк также устанавливает невысокий процент выплат – от 14,74% годовых. Но только в случае рефинансирования ипотеки. Конечно, труднее всего договориться о рефинансировании внутри банка. Но различные организации по предоставлению кредита идут на риск и потенциальную возможность утраты части прибыли, только бы не потерять клиента.
  • МДМ-Банк помогает клиентам с временными проблемами в области платежеспособности, и может предложить вам реструктуризацию и переоформления существующего кредита с удобной отсрочкой и меньшими ежемесячными выплатами.

Также рефинансирование микрозаймов предлагают в МФО. Условия в каждой компании предлагаются индивидуальные.

Условия

Кредитная организация Ставка Самый большой размер кредита Время кредитования
ВИВА 0,54 % 80 000 руб. 365 дней
Домашние деньги 0,54 % 50 000 руб. 455 дней
Манимен 0,59 % 50 000 руб. 126 дней
Центр займов 0,73 % 50 000 руб. 365 дней
Деньги есть! 0,2 % 1 млн. руб. 10 лет

Преимущества и недостатки

Разберемся по порядку, в чем плюсы и минусы данной операции.

Начнем с преимуществ
:

  • Уменьшение размера выплат. На данный момент много кто имеет долгосрочные кредиты. И часто происходят жизненные ситуации, когда выплачивать каждый месяц определенную сумму для вас становиться затруднительно.
  • Возможность поменять валюту, в которой осуществляется выплаты.

В силу последних экономических событий в нашей стране, это преимущество стало более актуально. И если вы желаете выплачивать кредит в другой валюте, так как это более выгодно, то рефинансирование поможет вам это изменить.

  • Понижение процентной ставки.

Всегда нужно помнить, что ваше финансовое положение, а также экономическая ситуация в стране не постоянна. В любой момент всё может внезапно ухудшится. Для вас открываются возможности уменьшить переплату.

  • Объединение кредитов в разных банках в один.

Тут все просто. Большое количество кредитов взятых в разных банках, с разными ставками, и условиями приносят лишнюю головную боль заемщику.
При таких обстоятельствах нетрудно запутаться и просрочить платеж, что может испортить вашу кредитную историю.

Гораздо легче объединение кредитов в один, в чем вам может помочь рефинансирование.

Теперь перейдем к минусам:

  • Дополнительный убыток.

Иногда дополнительные затраты на процесс перекредитования не стоят того, чтобы пользоваться данной услугой.

  • Невозможно объединение всех кредитов в один, если их свыше пяти.
  • Необходимость получения разрешения у банка кредитора.

Далеко не все банки готовы отдать своего клиента другой организации, поэтому всё может выйти не так просто и быстро, как хотелось бы.

В договоре займа указано, что проценты рассчитываются исходя из ставки рефинансирования и выплачиваются каждый месяц.
Если изменяется ставка рефинансирования, то учитывается ли это изменение при расчете процентов, или же проценты рассчитываются исходя из ставки на день их уплаты

Гражданский кодекс РФ не содержит понятия переменной процентной ставки и порядка расчета суммы процентов при ее установлении. Обычно в таком случае стороны договора займа сами предусматривают порядок расчета суммы процентов. Если же стороны не предусмотрели такого условия, то полагаем, что в этом случае по аналогии с положениями п. 1 ст. 809 ГК РФ сумма процентов рассчитывается исходя из процентной ставки на день их уплаты независимо от даты установления этой ставки.

Подтверждением этой позиции является пп. 7 ст. 2 проекта федерального закона N 47538-6 «О внесении изменений в части первую, вторую, третью и четвертую Гражданского кодекса Российской Федерации, а также в отдельные законодательные акты Российской Федерации», в котором сказано, что размер процентов за пользование суммой займа может быть установлен в договоре в твердой сумме (фиксированная процентная ставка) либо иным путем, позволяющим определить надлежащий размер процентов на момент их уплаты (плавающая процентная ставка)*(1) .

К сожалению, судебной практики, подтверждающей эту позицию, нам найти не удалось.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

*(1) Данный проект 14 декабря 2012 г. принят Государственной Думой РФ во втором чтении.

Уважаемые юристы, помогите разобраться. В договоре займа прописано:» по настоящему договору проценты за пользование займом устанавливаются в размере ставки рефинансирования ЦБ РФ и подлежат выплате в полном объеме одновременно с возвратом займа.» Вот меня терзают смутные сомнения — при данной трактовке по-умолчанию за каждый день начисляются проценты…или можно «забыть вообще «про прценты из-за отсутсвия фразы за каждый день…ежемесячно …в год. за ранее благодарна за любые мнения

Юлия, день добрый!
Из Вашего описания я так понял, что в договоре установлены проценты за предоставление суммы займа. Т.к. ставка рефинансирования установлена в годовых процентах, то именно годовой период и учитывается при расчете денежной суммы. Если займ предоставлялся на неполный год, то проценты считаются пропорционально сроку пользования заемными денежными средствами.

Валерий, спасибо за отклик.совершенно верно что размер установлен., но меня смущает отсутсвие ссылки в тексте договора на период. Не возникнет ли у суда вопроса о правомерности расчета, я считаю за каждый день .

Юлия, давайте внесем конкретику:
1. Какой размер процентов за пользование заемными денежными средствами у Вас установлен договором?
2. Какой размер процентов Вы применяете при расчетах за каждый день?

Юлия, мы же с Вами юристы. Если в договоре указано «проценты в размере ставки рефинансирования ЦБ» мы с Вами знаем, что с 24 февраля 2010 г. в соответствие с Указанием Банка России от 19.02.2010 № 2399-У «О размере ставки рефинансирования Банка России» установлена указанная ставка в размере 8,5 % годовых. Вы ведь не будете считать в размере 8,5% от суммы займа за каждый день. А то что в договоре займа не указан срок, то в данном конкретном случае это никоим образом не смертельно.
Кстати, по ст. 395 ГК РФ у Вас будут те же 8,5 % годовых от размера чужих денежных средств, которыми неправомерно пользуется должник Вашего клиента.

Согласен с Валерием, — проценты будут исчисляться исходя из величины ставки рефинансирования, т.е. 8.5 % в год (или соответствующая величина ставки в период действия договора), ни о каких «в день» не может быть и речи, IMHO, никакой суд не примет расчет «СР в день».

Да вот уперся Заказчик, что не прописано в договоре что проценты выплачиваются в размере ставки рефинансирования за период пользования займом, значит и не посчитать «ни как», ст.809 ГК и так ему прокомментировала и эдак, а он ни как не соглашается на взыскание процентов, говорит откажет суд из-за того что не прописано в договоре период и все. сама даже начала сомневаться. бывает же такое)))

Суд не откажет во взыскании процентов, но доказать, что они должны исчисляться не ежегодно, а ежемесячно или ежедневно просто нереально, СР у нас ведь ежегодно исчисляется.
Но есть другой момент: раз должник заявляет, что проценты по займу не определены в договоре — выходите в суд, пусть он заявит это там. Согласитесь и ходатайствуйте о взыскании «за пользование чужими денежными средствами» по 395 и вуаля :). Другое дело, что проценты там невеликие совсем, но это уж пенять надо на себя, раз так договор составлен.

Должник пока еще ни чего не заявляет, просто не возвращает денюжку))) Займодавец, (Заказчик мой)изначально некрасивый договор подписал, так еще и проценты боится взыскивать по суду, наслушался комментариев что не получится ни чего. И я сомневаться начала, хотя изначально считала как будто прописано))) Сумма процентов неплохая выходит.

Я свое мнение высказал. Напишите потом, чем все закончилось и удачи в суде. 🙂 Или может быть смогу помочь советом «по ходу» разбирательства — обращайтесь #.
Позвольте еще поинтересоваться. «сумма процентов неплохая выходит» исходя из какой схемы расчетов?

Я применила дифференцированный расчет по СР, и так как ставка меняется довольно часто-получилось подобие расчета как по ст.395 ГК РФ.

Спасибо Артем, за «поддержку».

мне кажется, что вы должны начислять ежемесячно, а выплатить в сроки возврата займа

На каком основании, можно поинтересоваться? А почему не каждые третьи лунные сутки?

Во-первых, хамить-это нехорошо.
Во- вторых, проценты по займу напрямую связаны с налогообложением. И если будут начисляться в конце срока займа, то может быть «перекос » баланса.Должен соблюдаться принцип равномерности признания доходов и расходов.
В- третьих,что, в периоде действия договора займа вы этим проценты не признаете.
3- а это кстати НК
«Налогоплательщик, определяющий доходы (расходы) по методу начисления, определяет сумму дохода (расхода), полученного (выплаченного) либо подлежащего получению (выплате) в отчетном периоде в виде процентов в соответствии с условиями договора, исходя из установленных по каждому виду долговых обязательств доходности и срока действия такого долгового обязательства в отчетном периоде с учетом положений настоящего пункта. Налогоплательщик в аналитическом учете на основании справок ответственного лица, которому поручено ведение учета доходов (расходов) по долговым обязательствам, обязан отразить в составе доходов (расходов) сумму процентов, причитающуюся к получению (выплате) на конец месяца.»
И это НК:
В случае, если условиями договора не установлен размер штрафных санкций или возмещения убытков, у налогоплательщика-получателя не возникает обязанности для начисления внереализационных доходов по этому виду доходов.

Договор займа – это документ, содержащий информацию о договоренности между сторонами с целью передачи, на указанный в нем срок, денежных средств или иных активов, по истечение которого они должны быть возвращены в полном объеме и соответствующего качества. Соглашение вступает в силу с момента, когда такие активы или средства фактически переданы.

Сторонами договора займа могут выступать как физические, так и юридические лица, которые именуются заемщиком и заимодавцем. Особым видом договора займа является договор государственного займа, в котором одной из сторон выступает государство. Предметом договора могут выступать денежные средства или иные активы, не имеющие исключительных характеристик и которые могут быть заменены иными средствами с юридической точки зрения. Форма договора займа может быть как письменной, так и устной. Однако если одной из сторон выступает юридическое лицо, соглашение должно быть составлено на бумаге, не зависимо от суммы, в которую оценивается его предмет.

Порядок составления, а также исполнения обязанностей по договору займа регулируется Гражданским кодексом Российской Федерации. Согласно ГК документами, которыми может быть оформлен договор займа, являются: вексель (по договору вексельного займа), облигация, а также расписка заемщика. Срок, на который заключается договор займа, не является существенным условием, поэтому документом может не предусмотрен. В таком случае заемщик обязан вернуть предмет займа в течение 30 календарных дней с момента требования заимодателя, если иное не предусмотрено соглашением.

По общему правилу заем предоставляется на условии выплаты процентов за его пользование, что предполагает действующее законодательство, за исключением случаев, если законом или договором предусмотрено иное. В случае, если размер процента в соглашении не определен, а заимодавцем является физическое лицо, применяется процентная ставка, равная процентной ставке, действующей в его регионе. Если заимодавец – юридическое лицо – то ставка процента соответствует ставке рефинансирования Банка России (ставке банковского процента), которая действует в регионе местонахождения этого юридического лица.

Удобная программа для учета договоров. Демосервер и тестовый период. Попробуйте и вам понравится.

В отношении последних, предусмотрена возможность заключения договора займа – сделки, предусматривающей, что одна сторона передает второй объекты в собственность, а вторая сторона по истечению установленного времени возвращает такое же количество этих объектов. выдать займ может любой субъект гражданских отношений; договор получает юридическую силу после фактической передачи денег получателю; не всегда требуется письменная форма; можно выдать беспроцентный займ.

Кстати — не забудьте что с этих процентов у директора НДФЛ надо удержать.

В соответствии с п. 1 ст. 226 НК РФ российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил рассматриваемые доходы в виде процентов по договору займа, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со ст. 224 НК РФ. На основании п.

Но заемщику также полезно знать, как самостоятельно произвести расчет и понять насколько такое обязательство будет ему выгодно, сколько придется заплатить, и переплатить в случае просрочки. Любой долг выдается только по взаимному согласию, которое закреплено письменном договоре.

Обязанность кредитора описать все условия, то есть сроки, процентная ставка, штрафы и неустойку в случае возникновения просроченной задолженности.

При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства заимодавца, а если заимодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования ) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.На практике стороны нередко устанавливают в договоре займа так называемую переменную («плавающую»)

Она представляет собой инструмент регулирования кредитно-денежной системы.

С помощью нее Банк России воздействует на процентные ставки по депозитам и кредитам, предоставляемые кредитными организациями юридическим и физическим лицам. Бухгалтеры организаций используют учетную ставку также для расчета следующих показателей: пени за просрочку исполнения обязанности по уплате налога; материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование гражданином заемными (кредитными)

Рефинансирование — предоставление банком или другой организацией выгодные предложения для заемщика, что позволяет погасить кредитную задолженность по сниженным ставкам или с увеличенным периодом возврата долга.

В России ставка рефинансирования является особым фискальным инструментом для регулирования денежно-кредитного оборота, а также методом антиинфляционной политики.

Поэтому данную ставку используют при уплате просроченных кредитных обязательств и налоговых штрафов.

Пени за просрочку выполнения обязанности по оплате налога определяют от неуплаченной суммы в процентах.

Процентную ставку пеней при этом принимают равной 1/300 от действующей в данный момент ставки рефинансирования Банка России (пункт 4 статьи 75 Налогового Кодекса РФ). Пени, обычно начисляются за каждый календарный день просрочки выполнения обязанности по оплате налога, начиная от следующего дня его оплаты, который устанавливается законодательством.

либо иного момента, предусмотренного договором или законом (например, с момента просрочки возврата суммы займа ) и до дня фактического возврата суммы займа . либо до дня подачи заявления в суд. В случае рассмотрения дела в суде проценты по договору займа будут рассчитаны на день вынесения решения суда.

Но и после вынесения суда вы можете рассчитать проценты с момента вынесения

А если нет подобных отписок, но и нет указания о процентах, то в законе сказано, что должна применяться ставка рефинансирования, актуальная в месте проживания граждан.

Добавлено в закладки: 0

ставка рефинансПропустить очередную смену ставки рефинансирования – достаточно серьезная оплошность для бухгалтера. Ведь от ее размера зависит правильность расчета различных показателей. Однако знать текущие значения ставки – только полдела. Необходимо еще и правильно ее в расчетах использовать. А вариантов здесь много.

Ставка рефинансирования являет собой инструмент для контроля денежной кредитной системы. При помощи нее Банк России оказывает влияние на процентные ставки по кредитам и депозитам, которые предоставляются кредитными организациями ч физическим и депозитам лицам. Бухгалтеры организаций применяют учетную ставку, чтобы рассчитать такие показатели:

  • пени за просрочку выполнения обязанности по оплате налога;
  • материальная выгода, которая получена от экономии на процентах за использование гражданином заемных (кредитных) средств, полученных от индивидуальных предпринимателей или организаций и выраженных в рублях;
  • предельная величина процентов, которые начислены по долговому обязательству, которое выражено в рублях и включается в состав расходов (пункт 1 статьи 269 Налогового Кодекса РФ);
  • наименьший размер процентов (денежной компенсации), если работодатель нарушит установленный срок оплаты отпуска, выплаты заработной платы, выплат при увольнении и прочих выплат, которые причитаются работнику.

Пени в уплате налога за просрочку

Пени за просрочку выполнения обязанности по оплате налога определяют от неуплаченной суммы в процентах. Процентную ставку пеней при этом принимают равной 1/300 от действующей в данный момент ставки рефинансирования Банка России (пункт 4 статьи 75 Налогового Кодекса РФ).

Пени, обычно начисляются за каждый календарный день просрочки выполнения обязанности по оплате налога, начиная от следующего дня его оплаты, который устанавливается законодательством. Начисление пеней останавливается в день, который следует за днем фактической оплаты задолженности по налогам.

Учетная ставка за расчетный период может меняться, при этом неоднократно. Появляется вопрос: какое из значений необходимо брать для определения пеней за просрочку выполнения обязанности по оплате налога в данной ситуации?

Тут необходимо иметь в виду, что, когда в период, в который начисляют пени, ставка рефинансирования Банка России может меняться, как в меньшую, так и в большую сторону, используют все ее значения по всем периодам действия.

Доходом физического лица, который облагается НДФЛ, является материальная выгода, которая получена от экономии на процентах за использование заемных (кредитных) средств, которые получены от индивидуальных предпринимателей или организаций и выражены в рублях. При получении дохода налогоплательщиком в виде материальной выгоды налоговую базу определяют,как превышение суммы процентов за использование заемных (кредитных) средств, которые выражены в рублях, исчислены, учитывая две трети действующей ставки рефинансирования, которая установлена Банком России на дату фактического получения дохода налогоплательщиком, над суммой процентов, которая исчислена, учитываяз условия договора. Основанием является подпункт 1 пункта 1, подпункт 1 пункта 2 статьи 212 Налогового кодекса.

Учитывайте, что доход, облагаемый НДФЛ в виде материальной выгоды от экономии на процентах за использование заемных (кредитных) средств, которая выражена в рублях, появляется у заемщика в ситуациях, когда:

  • по условиям кредитного договора (договора займа) предусматривается оплата процентов по ставке, которая равна меньше 2/3 ставки рефинансирования Банка России;
  • кредит (заем) является беспроцентным.

Когда кредитный договор включает в себя условие об изменении процентной ставки, вне зависимости от того, она менялась или нет, при исчислении расходов в виде процентов используется ставка рефинансирования Центрального Банка РФ, которая действует на дату признания процентов (пункт 1 статьи 269 Налогового кодекса РФ).

Применяемая ставка

Дата фактического получения дохода при получении доходов в виде материальной выгоды определяется как день оплаты налогоплательщиком процентов по кредитным (заемным) средствам (подпункт 3 пункта 1 статьи 223 Налогового Кодекса РФ). А это значит, что при расчете материальной выгоды по рублевым кредитам (займам) необходимо применять ставку рефинансирования Банка России, которая действует на день фактической оплаты процентов.

Ставка рефинансирования Банка России, которая установлена на дату фактического возврата суммы займа, применяется для расчета суммы экономии в отношении процентов по беспроцентному займу. Так как датой фактического получения дохода в виде выгоды от экономии процентов за использование беспроцентных займов (кредитов) необходимо считать дату возврата кредитных (заемных) средств налогоплательщиком.

Итак, учитывая сказанное выше по рублевому процентному займу налоговый агент может определить налоговую базу (НБ) согласно формулы:

НБ = П2/3БР – Пдог, где

П2/3БР – сумма процентов, учитывающая ставку, равную двум третям ставки рефинансирования Банка России, которая действует на дату их оплаты;

Пдог – сумма процентов, которые подлежат оплате в согласии с условиями договора кредита (займа).

Сумма процентов, которые подлежат оплате в согласии с условиями договора кредита (займа),

Пдог определяют по формуле:

Пдог = ПСдог* Сз : КДпол*КДг , где

Сз – сумма кредита (займа);

ПСдог – процентная ставка, которая установлена в договоре кредита (займа);

КДг – общее число календарных дней в году;

КДпол – число дней использования заемных (кредитных) средств.

Для расчета суммы процентов, учитывая ставку, равную двум третям ставки рефинансирования Банка России, которая действует на дату их оплаты (ПР2/3БР), используют формулу:

П2/3БР = ПС2/3БР*Сз : КДг КДпол, где

ПС2/3БР – процентная ставка, которая составляет две трети ставки рефинансирования Банка России, которая действет на дату уплаты процентов.

Когда рублевый заем является беспроцентным, то налоговый агент налоговую базу (НБ) рассчитывает по такой формуле:

НБ = ПС2/3ЦБ*СЗ : КДобщ КДпольз, где

СЗ – сумма кредита (займа);

ПС2/3ЦБ – процентная ставка, которая составляет две терти ставки рефинансирования Банка России, которая действует на дату частичного возврата кредита (займа);

КДобщ – общее число календарных дней в году;

КДпольз – число дней использования заемных (кредитных) средств.

Максимальная величина процентов

При отсутствии долговых обязательств, которые выданы на сопоставимых условиях в том же квартале и по выбору налогоплательщика, максимальная величина процентов, которые признаются расходом, принимается с 01.01.2011 по 31.12.2012 включительно равной ставке процента, который установлен соглашением сторон. При этом она не может превышать ставку рефинансирования Банка России, которая увеличена в 1,8 раза (пункт1.1 статьи 269 Налогового Кодекса РФ). Это относится и к расходам в виде процентов по долговым обязательствам, которые осуществлены с 01.01.2010.

Под упомянутой ставкой подразумевают:

  • в отношении долговых обязательств, которые не содержат условий об изменении процентной ставки за весь срок действия долгового обязательства,
  • ставку рефинансирования Банка России, которая действует на дату привлечения финансовых средств;
  • по отношению к прочим долговым обязательствам – ставку рефинансирования Банка России, которая действует на дату признания в виде процентов расходов.

По договорам займа и другим аналогичным договорам, у которых срок действия приходится больше, нежели на один отчетный период, в целях расчета налога на прибыль расход считается осуществленным и включается в состав расходов на конец месяца необходимого отчетного периода. При прекращении действия договора (погашение долгового обязательства) до истечения отчетного периода расход считается осуществленным и является частью соответствующих расходов на дату завершения действия договора (погашение долгового обязательства). Это указывается в пункте 8 статьи 272 Налогового кодекса.

Допустим, договор займа (кредитный договор) включает в себя условие об изменении ставки рефинансирования Банка России за использование кредита (займа). Тогда максимальную сумму процентов за использование заемных средств нужно рассчитывать каждый месяц, учитывая учетную ставку, которая действует на последний день календарного месяца. К тому же, при погашении долгового до истечения отчетного периода обязательства – на дату возврата заемных средств. При этом изменения ставки рефинансирования Банка России за месяц при расчете суммы процентов не учитываются.

Ставка рефинансирования Банка России используется также при определении:

  • штрафных процентов за использование чужих денежных средств из-за их неправомерного удержания, уклонения от возврата, другой просрочки их оплаты или неосновательного сбережения и получения за счет другого лица. Так, данные проценты определяют в размере ставки рефинансирования на день выполнения денежного обязательства (его части) или на день вынесения судебного решения (предъявления иска). Договором или законом может устанавливаться другой размер процентов. Основанием является пункт 1 статьи 395 Гражданского кодекса;
  • процентов по договору займа ,если в договоре отсутствуют условия о размере процентов. Данный размер процентов определяется в размере ставки рефинансирования на день оплаты заемщиком суммы долга (пункт 1 статьи 809 Гражданского кодекса РФ);
  • процентов за нарушение срока возврата (зачета) налоговым органом налогоплательщику уплаченного излишне или взысканного излишне налога соответственно с пунктом 5 статьи 79 и пунктом 10 статьи 78 Налогового кодекса;
  • процентов, которые начисляются на сумму задолженности за рассрочку или отсрочку оплаты налога, который предоставлен из-за угрозы банкротства заинтересованного лица при единовременной выплате им налога. А также в случаях, когда имущественное положение гражданина не имеет возможности единовременной оплаты налога или производства и реализации товаров, услуг или работ заинтересованным лицом имеет сезонный характер (пункт 4 статьи 64 Налогового Кодекса РФ);
  • процентов, которые начисляются при нарушении сроков возврата акцизов на сумму, которая подлежит возврату налогоплательщику. Проценты рассчитывают, учитывая 1/360 ставки рефинансирования Банка России за день просрочки (пункт 3 статьи 203 Налогового Кодекса РФ).

Образец договора займа по ставке рефинансирования

Образец договора займа по ставке рефинансирования Скачать образец договора займа по ставке рефинансирования

Договор займа по ставке рефинансирования является соглашением, в котором займодавец (одна сторона) в собственность передает заемщику (другой стороне) деньги или прочие вещи, которые определены родовыми признаками.

Понравилась статья? Поделить с друзьями:

Adblock
detector