250 тысяч для самозанятых граждан рф как оформить

Граждане россии могут заключить социальный контракт с органами соцзащиты населения и получить до 250 тысяч рублей на запуск собственного бизнеса

Граждане России могут заключить социальный контракт с органами соцзащиты населения и получить до 250 тысяч рублей на запуск собственного бизнеса в рамках самозанятости или индивидуального предпринимательства. В статье рассказываем, что такое социальный контракт и как получить деньги от государства на развитие своего дела.

https://pixabay.com/ru/illustrations/%d0%b1%d0%b8%d0%b7%d0%bd%d0%b5%d1%81-%d0%b8%d1%81%d1%81%d0%bb%d0%b5%d0%b4%d0%be%d0%b2%d0%b0%d1%82%d0%b5%d0%bb%d1%8c%d1%81%d0%ba%d0%b0%d1%8f-%d1%80%d0%b0%d0%b1%d0%be%d1%82%d0%b0-6602833/

Изображение pixabay.com

Что такое соц. контракт

Социальный контракт — это соглашение, которое человек с низкими доходами заключает с соцзащитой по месту жительства. На основании такого договора гражданин получает от государства материальную помощь (выплаты, лекарства или определенные товары), а взамен он должен направить полученные деньги на устранение сложных жизненных обстоятельств (ст. 8.1 закона «О государственной социальной помощи»).

В рамках социального контракта можно трудоустроиться, пройти профессиональное обучение или начать собственный бизнес. Главное отличие такого договора от социальных выплат и пособий — в результате него человек должен улучшить свое материальное положение в долгосрочной перспективе и получить регулярный источник дохода.

По состоянию на 1 июля 2021 года более 120 тысяч человек получили помощь по соцконтракту. Среди них есть и те, кому региональные власти выделили деньги на развитие собственного бизнеса. Сейчас власти активно продвигают данную программу, она должна стать одним из инструментов поддержки для граждан, которые лишились работы и доходов из-за пандемии.

В каждом регионе есть свои условия заключения соцконтрактов: могут отличаться требования к малоимущим и суммы выплат. Подробности нужно уточнять в местном отделении соцзащиты. Подробнее о социальном контракте можно узнать в отдельном материале.

Может ли самозанятый оформить соцконтракт

Социальный контракт предоставляется не только малоимущим и многодетным семьям. Поддержку от региона могут получить также те, кто собирается открыть собственное дело, в том числе в качестве самозанятых граждан. Им могут предоставить субсидию на покупку оборудования, расходных материалов или на оплату аренды.

Ограничений по бизнесу нет, единственное требование — деятельность должна быть законной. Например, можно открыть швейное ателье или парикмахерскую, печь торты на заказ или заняться ремонтом бытовой техники. Быть индивидуальным предпринимателем (ИП) или самозанятым сразу, до заключения соц. контракта, необязательно: можно оформить налоговый статус после подписания соглашения.

Сколько платят самозанятому по социальному контракту?

На открытие своего дела законодательством предусмотрен лимит — 250 тысяч рублей (Приказ Минтруда № 536 от 03.08.2021). Получить больше этой суммы нельзя, а меньше — можно. Сумма поддержки определяется органом соцзащиты на основании бизнес-плана и объема средств, предусмотренных на финансирование программы.

Условия и сроки социального контракта для самозанятых граждан

Заключить социальный контракт может только гражданин РФ. При этом ему нужно иметь постоянную регистрацию по месту жительства в том регионе, в котором он обращается за помощью. Если есть только временная регистрация, то нужно взять справку в соцзащите по месту прописки о том, что там соцконтракт не заключали.

Остальных требований не так много, вот главные:

  • За последние 3 месяца среднедушевой доход семьи или одиноко проживающего гражданина был ниже величины прожиточного минимума на душу населения, установленного в регионе.
  • Должен быть составлен бизнес-план (подробности ниже).

Срок действия социального контракта о предоставлении субсидии на развитие собственного бизнеса — не более 12 месяцев. В течение этого периода самозанятому нужно быть готовым к тому, что в любой момент сотрудники соцзащиты могут прийти с проверкой. Они должны убедиться, что человек действительно оказывает заявленные услуги, пользуется купленным оборудованием и получает прибыль.

Кроме того, в течение года самозанятый должен ежемесячно отчитываться о своих доходах в орган соцзащиты, с которым заключил соцконтракт. Для этого он должен зарегистрироваться в приложении «Мой налог». В нем он сможет формировать справки о доходах для соцзащиты.

Как получить соцконтракт самозанятому: пошаговая инструкция

Чтобы заключить социальный контракт для самозанятых, нужно:

Шаг 1. Обратиться в отдел соцзащиты по месту жительства или многофункциональный центр (МФЦ). Также подать заявление на заключение соглашения можно через портал госуслуг. Например, такая возможность есть у жителей Новосибирской области. Однако в большинстве субъектов РФ такая опция не предусмотрена. Кроме того, документы в соцзащиту все равно придется предоставить лично.

Документы для получения социального контракта самозанятым:

  • копии паспортов всех членов семьи (если есть дети младше 14 лет, потребуется предоставить свидетельства о рождении);
  • документы о доходах за последние три месяца (подойдет справка с работы по форме 2-НДФЛ);
  • бизнес-план;
  • заявление (бланк для заполнения предоставят на месте).

Этот примерный перечень документов. Возможно, сотрудникам соцзащиты потребуются дополнительные сведения. Поэтому перед обращением лучше позвонить в местное отделение и уточнить точный список.

Шаг 2. Дождаться рассмотрения обращение. Срок предоставления государственной услуги составляет 10 дней, но он может затянуться, если сотрудникам придется получать информацию из других ведомств — например, Пенсионного фонда или налоговой.

В случае отказа соответствующие уведомление с указанием причины заявителю отправят по почте не позднее, чем через 10 дней с момента обращения.

Шаг 3. Представить свой бизнес-план специальной комиссии. Ее участники могут задавать вопросы гражданину о целях соцконтракта. Например, могут попросить рассказать, почему заявителю требуется именно такое оборудование, которое указано в смете.

После собеседования комиссия должна сообщить гражданину о своем решении. Если все в порядке, потребуется еще месяц на проверку документов, затем заявителя снова пригласят в соцзащиту для подписания контракта.

Шаг 4. После подписания соглашения можно ждать выплаты. Деньги переводятся на банковский счет, указанный в заявлении на получение соцконтракта. Субсидия от государства налогом не облагается.

Как составить бизнес-план для соц. контракта

Бизнес-план — это подробное описание стратегии развития бизнеса, с приложением сметы и финансового плана. Это самый важный документ, от которого зависит, получит ли самозанятый деньги по социальному контракту или нет.

Документ будет оценивать комиссия. По содержанию бизнес-плана комиссия поймет, насколько хорошо самозанятый разбирается в выбранной сфере бизнеса и на что он собирается потратить деньги. Если бизнес-план покажется членам комиссии неубедительным, в предоставлении социальной помощи могут отказать.

Каких-то определенных требований к содержанию бизнес-плана законом не установлено, его можно составить в произвольной форме. Примерное содержание и форму можно посмотреть на сайте соцзащиты или местной администрации. Например, вот образец бизнес-плана, который представлен на сайте городской администрации Нижнего Новгорода.

  • Каждый раздел бизнес-плана должен содержать подробное описание.
  • В смете обязательно должен быть указан список расходов, которые должна покрыть субсидия.
  • В финансовом разделе плана нужно прописать все основные показатели будущего бизнеса: налоги, расходы, ежемесячную выручку и т. д. Естественно, предсказать сколько точно будет зарабатывать самозанятый после открытия своего дела, невозможно, поэтому можно указать примерные цифры.

На что можно потратить выплаты по социальному контракту

Выделенные по соцконтракту деньги можно использовать только по целевому назначению: на покупку инвентаря, оборудования, инструментов. С 2020 года на средства по социальному контракту можно оплачивать аренду помещения для бизнеса, но с условием — эта статья расходов не может быть больше 15% от общей суммы субсидии. Например, если самозанятый получил 250 тысяч, то на аренду он может потратить не больше 37500 рублей.

На субсидию можно купить даже автомобиль, если цель бизнеса — оказание курьерских услуг. Главное — обосновать условия покупки и отчитаться о ней соцзащите. При этом обязательно нужно хранить все кассовые чеки и иные платежные документы. Работники соцзащиты могут в любой момент проверить, на что были потрачены деньги по соцконтракту и потребовать подробного отчета.

Получить финансовую поддержку на запуск собственного дела можно только один раз. Ожидается, что приобретенные инструменты для бизнеса прослужат самозанятому несколько лет и помогут ему выйти на постоянный доход.

Что будет, если нарушить условия соцконтракта

Если после заключения социального контракта что-то пошло не так и самозанятому пришлось прекратить осуществление индивидуальной предпринимательской деятельности, ему придется вернуть все полученные деньги соцзащите обратно.

Кроме того, договор с соцзащитой может быть расторгнут по одной из следующих причин:

  • деньги не были потрачены на цели, указанные в контракте;
  • самозанятый переехал в другой регион;
  • получатель финансовой поддержки продал оборудование, купленное на средства от государства;
  • после запуска бизнеса доходы самозанятого все равно не превысили величину прожиточного минимума.

С 01.01.2019 г. в РФ функционирует режим для самозанятых как эксперимент. Зона действия распространялась на четыре субъекта – Москва, Московская область, Татарстан и Калужская область. Идею легализации заработка поддержали свыше 200 тысяч самозанятых лиц, поэтому она получила продолжение в развитии. Но кто такие самозанятые граждане в нынешнем, 2021 году?

самозанятые граждане в 2020 году

С 01.01.2020 г. применение налога на профессиональный доход доступно еще в 19 субъектах страны:

  • Пермский, Красноярский края;
  • Республика Башкортостан;
  • Санкт-Петербург;
  • Ханты-Мансийский автономный округ, Ненецкий автономный округ, Ямало-Ненецкий автономный округ;
  • ряд областей: Ленинградская, Воронежская, Омская, Сахалинская, Волгоградская, Нижегородская, Тюменская, Новосибирская, Ленинградская, Свердловская, Челябинская.

С 01.07.2020 г. оформление налогового режима стало доступным для самозанятых всей РФ.

Налог на профессиональный доход и режим для самозанятых – это одно и то же. Профдоход – доход физического лица от деятельности, в которой отсутствует работодатель, наемная сила по трудовым договорам; доход от использования имущества.

На профдоход в спецрежиме установлен размер налога, который составляет 4% (для доходов от физлиц) и 6% (для доходов от юрлиц, ИП).

Кому доступен режим для самозанятых?

Самозанятые граждане в 2021 году: кто это

Оформление доступно физическим лицам и ИП, работающим на территориях, входящих в список открытых для эксперимента. Спецрежим предусмотрен для деятельности, доходы от которой подлежат налогообложению на профдоход, но не вынуждают работника регистрировать ИП.

Какие самозанятость предусматривает виды деятельности :

  • продажа продукции собственного производства (одежда, игрушки, аксессуары для фотосессий, декорации, украшения, мебель и др.);
  • оказание косметических услуг на дому (маникюр, педикюр, массаж, стрижка, окрашивание волос, уходовые процедуры, депиляция, шугаринг, макияж и др.);
  • ведение бухгалтерской отчетности (подача документов в налоговую инспекцию, ежемесячная, ежеквартальная, годовая отчетность);
  • кондитерская деятельность на заказ;
  • предоставление юридических консультаций (исключение составляют адвокатская деятельность, нотариусы, медиаторы и арбитражные управляющие);
  • удаленная работа на электронных площадках (копирайтер, блогер, монтажер, фрилансер, программирование, веб-дизайн и др.);
  • фотосъемка, видеосъемка на заказ;
  • печать бумажной продукции на заказ (визитки, планшетки для изделий собственного производства, флаера, листовые объявления и др.)
  • организаторская деятельность (ведение свадеб, дней рождения, юбилеев, концертов, музыкальное сопровождение, экскурсий и др.);
  • перевозка пассажиров (таксисты, водители);
  • транспортировка грузов;
  • сдача жилплощади в аренду (сюда входит долгосрочная и краткосрочная аренда);
  • другие услуги (пошив одежды на заказ, уход за пожилыми людьми, присмотр за детьми, выпас и выгул животных, клининг, стрижка животных, написание статей для печатных изданий и др.);
  • ремонт (сюда относится одежда, сантехника, электроника, садовый инвентарь, компьютерной техники и др.);
  • репетиторство;
  • строительство, отделочные работы (печник, каменщик).

Нововведение распространяется на самозанятость иностранцев – граждан Армении, Беларуси, Киргизии и Казахстана.

Кому нельзя оформлять режим для самозанятых?

кому нельзя оформлять самозанятость

Оформление спецрежима запрещено в следующих ситуациях:

  1. Когда лицо реализует подакцизные товары, маркированные товары посредством средств идентификации на основе закона РФ.
  2. Когда лицо перепродает товары, имущественные права. Исключение распространяется на продажу имущества, которое лицо использовало для личных, домашних и других нужд данного направления.
  3. Когда лицо ведет ФЛП посредством договора поручения, комиссии, агентских договоров.
  4. Лицо ведет ФЛП, доходы от которой облагаются налогом на доходы физлиц;
  5. Когда лицо использует другие спецрежимы налогообложения.
  6. Добывает, реализует полезные ископаемые.
  7. Когда лицо оказывает услуги по доставке товаров, предусматривающие прием или передачу платежных поручений за перечисленные товары, действуя в интересах третьих лиц. Исключение составляют услуги, при которых плательщик налогов применяет при расчетах с покупателями за те или иные товары официально зарегистрированную контрольно-кассовую технику, что отвечает действующему законодательству.
  8. У плательщика налогов общая сумма доходов превышает отметку в 2,4 млн. руб.
  9. Когда лицо наняло работников на основании трудовых документов.

Перечисленный список видов деятельности полностью исключает из себя деятельность самозанятых. Другими словами, самозанятое лицо – это то, которое оказывает лично свои услуги, реализует продукцию собственного производства самостоятельно. Наемные работники в этом случае не привлекаются.

Предельный доход для самозанятых в 2021 г.

Самозанятым считается лицо, величина доходов которого не превышает 2 миллиона 400 тысяч рублей.

Отчетным периодом принято считать 1 календарный год. В противном случае самозанятых теряет данный статус и, соответственно, его привилегии.

Место ведения деятельности самозанятого лица

Самозанятые граждане в 2021 году: кто это

Местом ведения деятельности самозанятого принято считать место его непосредственного нахождения (проживания и регистрации). В случае с физлицом происходит уведомление налоговой инспекции относительно места ведения деятельности – только так возможен переход на спецрежим.

Здесь важно соблюсти ряд правил:

  1. Самозанятый, который ведет деятельность одновременно в нескольких субъектах России, имеет право выбирать субъект для регистрации.
  2. Когда деятельность самозанятого прекращается в выбранном субъекте России, нужно выбрать другой субъект, куда будет перенесена деятельность, чтобы продолжить функционирование спецрежима. Это делается не позже окончания того месяца, который следует за месяцем непосредственно прекращения деятельности.
  3. Изменение самозанятым места ведения деятельности доступно не чаще одного раза в календарный год.
  4. Когда физлицо меняет место ведения деятельности, формальная смена происходит с того месяца, в котором был выбран новый субъект.

Соблюдение перечисленных правил важно и контролируется законодательством РФ.

Преимущества спецрежима

самозанятые граждане в 2020 году

Важно понимать, для чего человеку необходимо оформление спецрежима, что это ему даст и что он потеряет в случае отказа от такового. Самозанятость уже в 2021 предусматривает следующие преимущества:

  1. Процесс получения статуса налогоплательщика несложный. Включает в себя подачу заявления, фотоснимка, скан-копии паспорта. Подача документов в налоговую инспекцию доступно посредством мобильного приложения «Мой налог». Если лицо подключено к сервису ФНС «Личный кабинет», регистрация в разы упрощается. Остается подать заявление посредством приложения «Мой налог». Подключение к ФНС доступно для всех физлиц.
  2. Спецрежим предусматривает вычеты в размере 1% и 2% со ставок 4% и 6% соответственно. Условие для этого – сумма экономии при вычете не превышает отметку в 10 000 руб.
  3. Самозанятые граждане, оформившие спецрежим, освобождаются от необходимости составлять и сдавать отчетные документы для налоговой службы, подавать декларацию о доходах. Это объясняется необходимостью плательщика налогов каждый расчет с клиентами фиксировать посредством приложения «Мой налог». Здесь формируется чек об оплате, который самозанятый предоставляет в бумажном и электронном виде клиенту. Дополнительно электронная копия чека отправляется в налоговую службу для учета. Полученные за отчетный период чеки от налогоплательщика в инспекции формируются, по ним составляется квитанция-расчет и направляется плательщику налогов для произведения налоговых отчислений. Отчетный период составляет 1 календарный месяц.
  4. Налогоплательщик на спецрежиме полностью останавливает все выплаты в ПФР, ФСС, ФОМС. Это регламентируется ФЗ №422, а именно статьей 2, пунктом 11.
  5. Для граждан, занимающихся деятельностью, ставка налогообложения равна 4%, для организаций и ИП – 6%.
  6. Самозанятое лицо является участником системы обязательного медстрахования. Для них предусмотрена бесплатная медпомощь в случае необходимости.

Учитывая преимущества оформления налога самообложения, стоит рассматривать его как выгодный и удобный в практике.

Самозанятые граждане —Недостатки спецрежима

Самозанятые граждане в 2021 году: кто это

Будет неправильно упомянуть только положительные факторы оформления специального режима для самозанятых лиц. Здесь также есть критерии, которые могут негативно отразиться на процессе налогообложения для данной категории лиц, и их следует рассмотреть.

Основные недостатки системы налогообложения для самозанятых:

  1. Спецрежим обрамлен сроками функционирования. На сегодняшний день установлен период его действия – до 2028 г. включительно. О возможном продлении никакой официальной информации нет.
  2. Режим запрещен к оформлению при реализации подакцизных товаров и продукции со специальной маркировкой. Фактор немаловажен, так как в настоящее время перечень маркируемых товаров продолжает расширяться.
  3. На размеры доходов установлен предел. Он составляет 2,4 млн.руб. Если сумма доходов превышает лимит, лицо, осуществляемое деятельность, обязано оформить режим налогообложения, предусмотренный для предпринимателей (ЕНВД, ОСН, УСН). Скрыть факт превышения доходов от налоговой службы не выйдет – вся информация о получении платежей фиксируется инспекцией. Лицо, которое в этом случае самостоятельно не перешло на ОСН, подлежит переводу в автоматическом режиме.
  4. Любое нарушение правил, норм, лимитов, сроков подачи информации подлежит наказанию. Для этого применяются специальные санкции, регламентируемые НК РФ (статья №129.13). Денежный штраф, величина которого зависит от вида и порядкового номера проступка.

Как видно, перечень недостатков занятости на спецрежиме весом и также требует осторожности и внимания со стороны налогоплательщиков.

Как самозанятому гражданину стать на учет?

Если лицо занимается деятельностью и желает оформить спецрежим для налогообложения, необходимо пройти регистрацию как налогоплательщика налога на профдоход.

Много времени процедура регистрации не отнимет. Предлагается три способа зарегистрироваться в налоговой службе РФ:

  • приложение для мобильного устройства «Мой налог»;
  • портал Госуслуги;
  • личный кабинет плательщика налогов «Налог на профдоход» на официальном сайте ФНС.

Самый простой из предложенных вариантов регистрации – это посредством приложения «Мой налог».

Процесс становления на учет состоит из следующих манипуляций:

  1. В налоговую службу РФ подготовить и передать пакет документов, в который включить:
    • заявление от лица самозанятого относительно постановки на учет;
    • скан-копия паспорта физлица (все страницы документа);
    • фотокарточки физлица.

Документы и фото не требуется в случае, когда гражданин России имеет доступ к личному кабинету плательщика налогов на портале Госуслуг, официальном сайте ФНЕ.

Формирование вышеперечисленных документов осуществляется посредством приложения «Мой налог». Необходимость усиленной электронной подписи в данном случае отсутствует.

  1. На телефон заявителя приходит уведомление от налогового органа. Его можно найти в приложении «Мой налог». Срок поступления уведомления – следующий день после того, как заявление было направлено в налоговую инспекцию.

Примечательно, налоговая инспекция в определенных случаях можно отказать в становлении заявителя на учет. Такими случаями являются: наличие противоречий, несоответствий в предоставленной информации в документах от фактической, которой руководствуется налоговый орган. При отказе налоговый орган отмечает причину такового решения с предложением повторно пройти процесс подачи документов.

В случае положительного ответа физлицо регистрируется налоговым органом датой, когда соответствующее заявление было направлено в инспекцию.

Для граждан других стран регистрация также доступна посредством мобильного приложения «Мой налог», но здесь обязательно потребуется ИНН (становление на учет согласно паспортным данным невозможна).

Самозанятые граждане — Особенности приложения «Мой налог»

Мобильное приложение «Мой налог» значительно упрощает процедуру регистрации физлиц в налоговой инспекции РФ, а также составление и подачу отчетности.

Как зарегистрироваться в приложении с помощью ИНН:

  1. Скачать приложение на телефон, используя Google Play, и запустить.
  2. Ввести действующий номер телефона заявителя, подтвердить его функционирование посредством кода, который придет в сообщении.
  3. Выбрать регион, в котором физлицо осуществляет деятельность. Регионы могут отличаться от тех, где фактически проживает физлицо.
  4. Ввести ИНН и пароль, отталкиваясь от предлагающихся подсказок. В дальнейшем этот пароль используется для входа в личный кабинет физлица, поэтому его нужно обязательно запомнить и не терять.
  5. Ввести ПИН-код – нужен для входа в мобильное приложение.

Также возможна регистрация по паспортным данным гражданина РФ.

Как зарегистрироваться в приложении с помощью паспорта:

  1. Скачать приложение на телефон, используя Google Play, и запустить.
  2. Ввести действующий номер телефона физлица.
  3. Ввести код, который придет по SMS на указанный телефон. Это необходимо для подтверждения введенного номера телефона.
  4. Выбрать регион, где самозанятый заявитель осуществляет деятельность.
  5. Отсканировать все страницы паспорта посредством камеры телефона. В программе есть функция распознания информации, необходимой для заполнения заявления.
  6. Сделать фотоснимок на камеру телефона. Обязательно использовать телефон, с которого производится регистрация.
  7. Поступившее заявление направляется в налоговую инспекцию.

После выполнения перечисленных выше манипуляций регистрация осуществляется сразу, но этот процесс может продолжаться шесть рабочих дней.

Функционал «Мой налог»

Здесь физлицо получает возможность пройти регистрацию с телефона, отправлять чеки клиенту и в налоговую инспекцию, формировать отчет о начислении налогов, контролировать уведомления относительно сроков уплаты налогов. По функционалу приложение заменяет кассу, отчетность.

 Отправка чека

Чтобы отправить покупателю чек, потребуется его номер телефона (можно использовать электронный адрес). В приложении ввести сумму, полученную физлицом от покупателя, название товара или услуги, выбрать плательщика (физлицо, юрлицо). Если в качестве плательщика указывается юрлицо, необходимо заранее подготовить его ИНН.

Введенная сумма в чеке используется для начисления налога в автоматическом режиме.

Контроль начислений и доходов

Пользователь приложения контролирует чеки, которые были им выставлены. Для этого потребуется установить интересующий временной период, после чего сумма начисленных налогов появится на экране телефона.

В приложении есть функция напоминания, что удобно для налогоплательщиков. При каждом начислении налогов для того или иного физлиц появляется напоминание относительно сроков уплаты – не позже 25 числа месяца, следующего за начислением налогов. Если сроки будут нарушены, в приложении образуется задолженность и, соответственно, налогоплательщик получит уведомление.

«Мой налог» для удобства пользователей добавил функцию добавления банковской карты. Посредством этого процесс уплаты налогов упрощается во много раз. Дополнительно предусмотрена функция формирования платежного документа и дальнейшей оплаты по квитанции.

Как самозанятому гражданину сняться с учета?

Причин для снятия с учета в налоговой инспекции может быть две – отказ физлица использовать спецрежим и неудовлетворение физлицом требований, прописанных в ФЗ №422 от 27.11.2018г. статье 4, части 2. Во втором случае снятие с учета происходит по инициативе налогового органа. Здесь заявление от физлица не требуется. Уведомление о снятии с учета налогоплательщик получает посредством приложения «Мой налог».

В первом случае самозанятые граждане в этом, 2021 году должны написать заявление и подать его налоговому органу. Когда принимается положительное решение по заявлению, физлицо получает уведомление на телефон с соответствующим содержанием. Дата снятия с учета устанавливается не позже того дня, когда налоговому органу было направлено заявление.

Когда снятие физлица произошло по инициативе самозанятого гражданина, он получает возможность повторного становления на учет в налоговую инспекцию, только если в его деятельности за период функционирования отсутствуют недоимки по налогам, штрафы и задолженности по пеням.

Какое будущее у самозанятых граждан?

Нужно помнить, что спецрежим для самозанятого населения – это эксперимент. Это означает, что в любой момент список учитываемых доходов, правила их начисления, перечень источников доходов и другие вопросы, связанные с функционированием спецрежима, быстро меняются. Такие изменения могут как негативно, так и положительно отразиться на положении самозанятых лиц, которые прибегли к оформлению специального режима налогообложения.

Официально сегодня зафиксированы два ограничения в рамках спецрежима:

  • размер ставки налогообложения;
  • предельная величина доходов, в пределах которой использование спецрежима допускается.

Другие нормы закона относительно специального режима налогообложения для самозанятого населения изменяются в условиях эксперимента. Это является недостатком оформления спецрежима. Однако факт того, что ФЗ №422 принят правительством, не может не рассматриваться как положительный для граждан РФ.

Одно известно точно – специальный режим благоприятствует снижению налоговой нагрузки, а также позволяет легализировать желающим гражданам страны собственные доходы и защитить себя от возможных налоговых санкций.

А на этом все. Развивайте денежное мышление вместе с Ильей Ситновым. Подписывайтесь на нашу рассылку здесь и в яндекс.дзен. Потому что так вы не будете пропускать полезные материалы.

С 2019 года россияне получили право легально работать на самих себя, не оформляя ИП. Такой формат называется самозанятостью и предполагает уплату налога на полученные доходы. Правда, воспользоваться всеми преимуществами данного спецрежима могут лица, работающие в Москве или области, а также в Калужском регионе или Татарстане, вне зависимости от места их проживания. Важный нюанс, который должны учитывать самозанятые граждане – виды деятельности в 2022 году, которыми им разрешено заниматься.

Самозанятость: правила и условия

Новым законом четко определено, кто может быть самозанятым в 2022 году. Это граждане РФ либо государств ЕАЭС, стоящие на учете в налоговом органе и выплачивающие налоги с доходов, полученных от профессиональной деятельности.

Самозанятым считается человек, который:

  • работает на себя, а не в интересах работодателя;
  • не нанимает сотрудников;
  • не заключает агентских или комиссионных соглашений, договоров поручительства;
  • получает регулярный доход от занятия определенной профессией;
  • использует приложения «Мой налог» для формирования чеков и отчета перед налоговиками.

Поясняя, кто может стать самозанятым, ФНС обращает внимание на размер получаемого дохода. Для соответствия условиям спецрежима сумма не должна превышать 2,4 млн руб. за год.

Человек работающий на себя

Важно! Если человек зарегистрировался как самозанятый, но заработал больше указанной суммы, ему придется оформить ИП либо организовать юрлицо.

Какие виды занятий попадают под закон

Переходной формой перед введением самозанятости был патент – документ, дающий гражданину право заниматься разрешенными видами деятельности. Для этого не нужно было регистрировать ИП и даже платить взносы, поскольку на тот момент действовали налоговые каникулы. Но после их завершения человек должен был прекратить свою деятельность, встать на учет как ИП либо перейти на самозанятость в 2022 году.

Бизнесмены покупали патенты на определенный срок и конкретный вид деятельности из утвержденного перечня. Документ действовал только в пределах обозначенного в нем региона. В предыдущие годы под режим самозанятости подпадали:

  • лица, присматривающие за малолетними детьми;
  • граждане, осуществляющие уход за пожилыми или больными людьми;
  • лица, осуществляющие уход за другими гражданами по медицинским показаниям;
  • помощники по ведению домашнего хозяйства;
  • репетиторы.

Закон допускает дополнение этого списка другими видами деятельности для самозанятых граждан по решению региональных властей.

Виды деятельности для самозанятых

Для самозанятых в 2022 году предусмотрено множество видов деятельности. Спецрежим распространяется на:

  • мастеров по маникюру и косметологии, парикмахеров и стилистов;
  • массажистов и спортивных тренеров;
  • сиделок и медсестер;
  • онлайн консультантов и коучей;
  • фотографов, видеооператоров, монтажеров роликов и фильмов;
  • аранжировщиков и звукорежиссеров;
  • швей и вязальщиц;
  • риэлторов;
  • таксистов, специалистов по грузоперевозкам, курьеров;
  • организаторов праздников и мастер-классов.

Самозанятыми вполне могут считаться фрилансеры, чья работа связана с интернетом. Это касается разработчиков и дизайнеров сайтов, программистов, копирайтеров, блогеров, администраторов групп в соцсетях. Сюда же входят лица, выполняющие строительные или отделочные работы: каменщики, печники, сантехники и другие. Самозанятостью считается деятельность по ремонту бытовой техники, одежды и обуви, электроники, разнообразного инвентаря. Самозанятым может быть и председатель СНТ.

Важно! Бывают и экзотические варианты, например, самозанятые сомелье.

Выполняющий отделочные работы

Где взять полный список видов деятельности для самозанятых в 2022 году

В законе нет никакого конкретного списка или реестра видов деятельности, которыми разрешено заниматься самозанятым. Главное, соответствовать требованиям, предъявляемым к таким предпринимателям, и пройти регистрацию по установленной процедуре.

Необходимо также помнить, что некоторые виды доходов не являются объектами налогообложения по спецрежиму для самозанятых. В их число входят средства, полученные от:

  • деятельности по трудовым договорам;
  • продажи доли в уставном капитале компании;
  • продажи автомобильного или другого транспорта;
  • реализации личного имущества;
  • доверительного управления имуществом;
  • продажи объектов недвижимости.

Не облагаются налогом на профессиональный доход доходы госслужащих, кроме сдачи ими жилплощади внаем. Не действует спецрежим при получении дохода не в денежной, а в натуральной форме.

Виды деятельности самозанятых

Как понять, что именно мой вид деятельности попадает под закон

Перед тем как оформиться самозанятым гражданином в 2022 году, следует уточнить в ИФНС, разрешен ли выбранный вид деятельности для применения спецрежима. Если оформить самозанятость планирует ИП, ему придется отказаться от других режимов налогообложения (ЕНВД, УСН и прочих).

Важно! Самозанятость можно совмещать с трудовой деятельностью по основному месту работы.

Чем нельзя заниматься самозанятым

Список видов деятельности, запрещенных для самозанятого населения, определен законодательством. Запрет относится к:

  • Реализации подакцизной продукции или товаров, для которых введена обязательная маркировка (табак, топливо, алкоголь, лекарства).
  • Продаже полезных ископаемых и их добыче.
  • Перепродаже имущественных прав и товаров.
  • Предпринимательской деятельности в интересах другого лица.

Нельзя перепродавать чужую продукцию, кроме вещей, ранее находившихся в личном пользовании. В пункте о деятельности в интересах других лиц тоже есть исключение – курьеры, доставляющие товары и передающие деньги от покупателя продавцу. Самозанятыми не могут быть адвокаты и арбитражные управляющие, медиаторы и нотариусы, а также оценщики.

Медиаторы и нотариусы не могут быть самозанятыми

Преимущества самозанятости

Как и у любого другого режима, у самозанятости есть свои плюсы и минусы. К преимуществам можно отнести:

  • Сниженную налоговую ставку. ИП платят 13% дохода, а самозанятые – 4-6% в зависимости от особенностей деятельности.
  • Фрилансеры могут легализовать свою работу с физическими и юрлицами.
  • Самозанятый может защищать свои интересы в судебных и прочих инстанциях, поскольку работает на легальных основаниях.
  • Можно не опасаться штрафов за незаконную деятельность и неуплату налогов.
  • Не требуется сложная регистрация, не придется даже идти в налоговую – все процедуры выполняются через мобильное приложение.
  • Формировать отчетность и подавать ее налоговикам тоже не нужно, эту функцию выполняет приложением «Мой налог».
  • Самозанятые получают право на налоговый вычет размером в 10 тысяч рублей.
  • Каждый фрилансер с помощью приложения может сформировать справку для подтверждения своих доходов при получении банковского займа.

Поскольку самозанятый получает официальный юридический статус, ему открываются определенные возможности. Это касается, например, размещения рекламы услуг или продукции в соцсетях или на любых других онлайн-площадках, а также в средствах массовой информации. Для незарегистрированных предпринимателей такие действия чреваты неприятностями в виде штрафа. Именно по рекламе контролирующие органы часто отслеживают нелегальную деятельность фрилансеров.

Очевидным преимуществом является возможность работать по собственному графику, не ориентируясь на мнение и указания начальства. Если самозанятый не работает какое-то время и не получает доход, платить налог за этот период ему не придется. Если сумма насчитанного налога не превышает 100 рублей, выплата переносится на предстоящий месяц.

Возможность работать по собственному графику

Итак, режим самозанятости выгоден самим бизнесменам, получающим возможность легализоваться, а также их контрагентам. Для юрлиц выгоднее взаимодействовать с самозанятыми, чем с гражданами без такого статуса. В данном случае не возникают обязательства налогового агента, поскольку зарегистрированные фрилансеры освобождаются от НДФЛ. Доход, полученный от такого сотрудничества, не облагается страховыми взносами и не отражается в соответствующей отчетности. Все это упрощает процесс привлечения специалистов для оказания разовых услуг.

Важно помнить, что при работе с самозанятыми возможно принимать к расходам услуги исключительно при наличии чека, сформированного посредством приложения «Мой налог». Необходимо проверять статус фрилансера при заключении договоров и проведении расчетов по ним. В договоре указывается статус предпринимателя.

Важно! Самозанятые не вправе оказывать услуги людям, которые были их работодателями менее трех лет назад.

Минусы спецрежима

Пожалуй, главным недостатком самозанятости можно считать необходимость уплаты налогов. Если фрилансер продает товары или оказывает услуги частному лицу, выплата составит 4% от суммы расчета. При взаимодействии с юрлицами она будет равна 6%. Без регистрации предприниматель мог оставить эти суммы себе.

Другими недостатками спецрежима являются:

  • Риски, связанные с оплатой труда – далеко не все клиенты добросовестно оплачивают выполненные работы и приобретенные товары, а отстаивание своих прав отнимает у самозанятых немало времени.
  • Фрилансер не может рассчитывать на нанимателя в плане получения необходимых объемов работы, этот вопрос придется решать самостоятельно.
  • Оплачивать страховые отчисления тоже придется самому. Это касается взносов на формирование будущей пенсии, которые осуществляются добровольно.
  • Самозанятые несут полную ответственность за свою безопасность и состояние здоровья.

Оплачивать страховые отчисления

Существенным минусом служит ограничение по доходам. Каждый предприниматель стремится вести свою деятельность так, чтобы получать как можно больший заработок. Но 2,4 млн руб. – не слишком серьезная сумма, поэтому спецрежим не подходит для более или менее серьезного бизнеса.

Самозанятый не может получить помощь в выполнении своих обязанностей, ведь ему запрещено нанимать сотрудников даже для разового оказания услуг. Существенные ограничения оказывает и лимит по регионам деятельности. Негативную роль играет и новизна спецрежима. Пока в законодательстве имеются некоторые пробелы, не всегда понятно, как именно следует действовать в той или иной ситуации.

Исходя из всех преимуществ и недостатков, можно сделать осознанный выбор между открытием ИП или переходом на самозанятость. Если человек планирует вести деятельность вне регионов реализации пилотного проекта, ему остается только оформить ИП. Если же речь идет о дополнительном заработке, например, сдаче в аренду жилья, такой формат вполне подойдет.

Важно! За нарушение правил работы с приложением «Мой налог», например, невыдачу чеков потребителям, предусмотрены штрафные санкции.

Самозанятые – это люди, ведущие профессиональную деятельность исключительно своими силами. Для них предусмотрен специальный налоговый режим и особые условия работы. Четкого списка по видам деятельности для самозанятых не существует, но выбирая направление работы, следует ознакомиться с существующими запретами и ограничениями.

Актуальной проблемой сегодняшнего дня на рынке труда является то, что значительная часть самозанятого населения (по данным Минтруда – до 15 млн. человек) работает без официальной регистрации в налоговых органах. Это рано или поздно может стать проблемой и самого человека. Он остается незащищенным при возникновении трудовых споров в социальном плане, ему не идет трудовой стаж. Поэтому государством на законодательном уровне принимаются меры по созданию условий, чтобы гражданину стало выгодно выйти из «теневого бизнеса»,  легализовать коммерческую деятельность. В ноябре 2018 года принят Закон о самозанятых гражданах РФ. Рассмотрим его основные положения: кто может зарегистрироваться в системе самозанятости, как это сделать, какие предусмотрены налоги по новому режиму.

Понятие самозанятости гражданина

Самозанятый гражданин – это человек, работающий самостоятельно на себя и получающий доход БЕЗ:

  • официального трудоустройства по контракту;
  • привлечения наемных работников.

До принятия Закона оформление статуса самозанятости регулировалось законодательством о патентах, которые выдавались на платной основе, имели высокую стоимость. Процедура постановки на учет также отличалась сложностью и отнимала много времени.

Федеральный закон РФ

Для регулирования деятельности самозанятых действует особый закон

Обзор законодательства

Федеральный закон №422 от 27.11.2018 года (далее Закон) ввел в действие проект, который регламентирует до 2028 года налогообложение самозанятых граждан в экспериментальном порядке. Для них вводится налог на профессиональную деятельность (далее НПД). Эксперимент проводится в четырех регионах России: гор. Москва, Московской и Калужской областях и Татарстане. Населению других регионов надо подождать решения местных органов власти по включению в данный эксперимент.

Эффективность проекта получит оценку по количеству зарегистрированных самозанятых лиц. В документ в процессе действия будут вноситься изменения, дополнения,  возможно, расшириться список  видов деятельности для этой категории граждан, добавятся новые регионы. Заинтересованным гражданам надо постоянно отслеживать новости о законе, чтобы быть в курсе событий.

О порядке регистрации статуса самозанятости можно узнать из НК РФ (ст. 83), об условиях освобождения от налогов – (ст.217).

Разрешенные виды деятельности

В 2019 году разрешены в системе самозанятости виды деятельности, такие как:

  • репетиторство;
  • сантехника;
  • сиделка;
  • ведение домашнего хозяйства;
  • уход за ребенком;
  • работа на дому (швея, кондитер, копирайтер);
  • услуги уборки, садоводства, огородничества и др.

В регионах местные власти имеют право включать и иные виды работ, не противоречащих законодательству. Всего насчитывается около тысячи специализаций. Важно, что человек, получивший данный статус, может совершать финансовые сделки (оформить кредит в банке), защищен в социальном плане, имеет возможность встать на очередь на получение жилья.

Не могут быть плательщиком НПД граждане, осуществляющие:

  • свою основную деятельность вне указанных в проекте четырех регионов;
  • продажи подакцизных товаров (алкоголь, сигареты);
  • перепродажи товаров и имущественных прав (кроме продуктов собственного производства);
  • добычу и сбыт полезных ископаемых;
  • агентские, комиссионные услуги, поручительство.

А также физические лица, которые имеют наемных работников или получают доход свыше 2,4 млн. рублей за год. В таком случае необходимо регистрировать ИП.

Работа на дому

Закон действует в ряде регионов страны

Как оформить самозанятость

Для регистрации статуса необходимо подготовить следующие документы:

  • паспорт (копия);
  • справка из ОГРП о том, что заявитель не является ИП;
  • заявление на бланке ФНС, в тексте которого указывается запрашиваемая информация о себе и вид деятельности;
  • идентификационный код налогоплательщика (при получении).

Документы можно лично сдать в ИФНС по месту проживания, можно отправить заказным письмом. А еще есть вариант регистрации онлайн, для чего:

  1. На компьютере устанавливается приложение «Мой налог» (доступно в AppStore и Google PlaY).
  2. Заполняются необходимые сведения и прикрепляются отсканированные страницы паспорта.

После регистрации можно фиксировать в приложении свои доходы и оформлять чеки покупателям. По этим данным происходит начисление налога. Отчетов о проведении финансовых операций не требуется. Если заявитель имеет статус ИП, закрывать его не надо. Просто в течение месяца требуется уведомить ИФНС о переходе на новый режим налогообложения (НПД), совмещение двух режимов запрещено.

Отдельно остановимся на категории льготников. К ним относятся репетиторы, няни, уборщицы, домработницы, садоводы, огородники. До конца текущего года они освобождены от уплаты налога. Но на учет в ИФНС должны стать.

Все процедуры, связанные с регистрацией самозанятости, производятся бесплатно.

Налоги для самозанятых

НПД в 2019 году и на весь период эксперимента составляют:

  • 4% – в случае оказания услуг гражданам;
  • 6% – тем, кто работает с юридическими лицами.

До десятого числа ежемесячно приходит сообщение с суммой налога за прошедший месяц. Оплата осуществляется до 25 числа. Самозанятому гражданину предусмотрено выделение налогового вычета в размере 10000 рублей, который снизит налоговую нагрузку в начальный период. Причем 1,5% налога переводится в Фонд медицинского страхования. Отчисление в Пенсионный фонд совершается по желанию самого человека.

Ко всем, кто работает в «теневой экономике», не платит налоги, законодательством предусмотрено применение штрафных санкций вплоть до запрета выезда за границу. У них возникнут трудности при выходе на пенсию, так как не будет набрано нужное количество пенсионных баллов и рабочего стажа.

Федеральный закон значительно упрощает  регистрацию в системе самозанятости и является приемлемым для людей, желающих работать лично на себя.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Согласно законодательству, каждый гражданин, получающий доход, обязан платить налоги. Это относится не только к официально устроенным людям. Но и занятым индивидуальным предпринимательством без регистрации ИП.

К этому относятся — сдача квартиры, дачи в аренду, постоянная торговля излишками урожая, оказание строительных услуг частным лица. Полученный доход должен облагаться налогом.

Правительство издало закон, который позволяет уплачивать налог в льготном режиме, т.е. получить статус самозанятого. Начиная с января 2019 года, в четырех регионах страны, в тестовом режиме проводится эксперимент с оплатой льготного налога на профессиональную деятельность.

Граждане должны знать как стать самозанятым, чтобы не получить штрафы от налоговой инспекции.

Как оформить самозанятость в 2021 году ?

как стать самозанятым

Самозанятые лица без ИП работают только на себя. Самостоятельно осуществляют поиск клиентов, проводят рекламную компанию. Планируют объемы работ, устанавливают цены, рассчитывают прибыль, ведут бухгалтерию.

Кто может стать самозанятым?

Лица, до настоящего времени работавшие в тени, получили возможность легализовать свой бизнес и работать с юридическими лицами. А также появилась возможность провести перерегистрацию ИП или ООО с целью уменьшения налоговых выплат.

При этом стать самозанятым лицом может гражданин, чей доход не превышает 2,4 мл. руб в год.

К ним относятся:

  • Физические лица или ИП без наемных сотрудников. Они могут выполнять работы следующего характера — уход за пожилыми людьми, детьми, недееспособными членами семьи, оказание клиринговых услуг, репетиторство;
  • Осуществляющих свою деятельность четырех в регионах, где проводится эксперимент;
  • Работающие на себя – художники, водители такси, парикмахеры, фрилансеры и т.п.

В законе список профессий не определен, но есть ограничения. К этой категории трудящихся не могут быть отнесены те, кто реализует алкоголь, сигареты, занимаются перепродажей товаров, имущественными правами, добычей или продажей полезных ископаемых, производит работу от имени другого лица по агентскому или договору комиссии. Это риэлторы, туристические фирмы.  

В России запрещается заниматься трудовой деятельностью при льготном режиме налогообложения следующим категориям:

  • Чиновникам, состоящим на муниципальной службе;
  • Служащим, занятым в государственных структурах;
  • Арбитражным управляющим;
  • Нотариусам;
  • Адвокатам, юристам;
  • Оценщикам.

Но в случае с госслужащими имеются отступления. Если они квартиру сдают внаем, то имеют право на регистрацию. Официально получать доход, и платить налог 4%.

Нужно быть готовым, налоговая инспекция постоянно контролирует доходы граждан. При превышении дохода в 2,4 млн. руб. инспекция самостоятельно снимет гражданина с учета.

При этом ему придется уплатить НДФЛ в размере 13%. О чем налоговая инспекция обязана уведомить гражданина письменно.

Однако, для ИП имеется возможность в течение 20 дней подать заявление о переходе на УСН. При этом заявленный режим начнет действовать с момента достижения дохода в 2,4 мл. руб.

В каких регионах можно оформить самозанятость?

С января 2019 года в четырех регионах России в качестве эксперимента введен налоговый режим. Граждане, работающие на себя, могут зарегистрироваться как самозанятый.

Эксперимент рассчитан до 2028 года, т.е. будет идти 10 лет. Определены регионы, это Москва и Московская, Калужская области, Республика Татарстан. Правительством гарантируется, что в течение этого срока, никакие изменения в налогообложении на профессиональный доход не будут производиться.

Какие налоги придется платить?

Новое налогообложение подразумевает две ставки:

  • Если резидент оказывает услуги физическим лицам и реализует для них товары, то он уплачивает 4% от дохода;
  • При реализации товаров и оказании услуг юридическим лицам, налоговая ставка равна 6%.

Что становится выигрышно, по сравнению с уплатой физическим лицом 13% НДФЛ. Экономят на отчислениях и ИП. Им выгодно стать самозанятыми. При уплате 6%, ИП оплачивает страховые взносы в ОМС и производит отчисления в пенсионный фонд.

Но ИП освобождаются от уплаты НДС. Исключение составляют товары, ввозимые в страну самим предпринимателем.

Однако, следует знать, что время работы самозанятым не учитывается в общем стаже. Т.е. этот период не будет учитываться для начисления трудовой пенсии. Но они могут претендовать на социальную пенсию и бесплатное медицинское обеспечение.

Для получения пенсии на общих основаниях, гражданин должен самостоятельно производить отчисления. О чем должен уведомить ПФР.

Трудящийся, который официально трудоустроен, может оформить совмещение. При этом он будет иметь два дохода. В результате, доходы от основной деятельности не будут учитываться. А с доходов, получаемых от деятельности по совместительству, следует уплатить налог в ФНС,

Может ли иностранный гражданин стать самозанятым в РФ?

Правилами регламентируется постановка на учет граждан, которые хотят зарегистрироваться в статусе самозанятых. Кроме граждан РФ оформиться могут иностранцы из государств Евразийского союза. Это — Армения, Белоруссия, Казахстан, Киргизстан.

Гражданам других государств невозможно зарегистрироваться, не получая соответствующего патента.  Для оформления необходимо урегулировать отношения с миграционной службой. Т.е. должно иметься разрешение на временное проживание в РФ или вид на жительство.

Где и как производится регистрация самозанятых граждан — пошаговая инструкция

как оформить самозанятость

Для того, чтобы получить статус самозанятого необходимо выполнить ряд процедур. Они не сложные, требуется только правильно соблюдать инструкцию.

Для этого необходимо:

  • Физическому лицу следует скачать приложение Мой налог. Выполнить простую регистрацию. Для этого требуется паспорт, личная фотография. Если он ранее был зарегистрирован в налоговой и имеется личный кабинет ФНС, то процесс оформления можно выполнить через него;
  • Предприниматель, у которого имеется ИП с УСН, достаточно оформить переход на новый режим налогообложения.

Чтобы произвести регистрацию необходимо выполнить следующие шаги.

Шаг 1. Определить регион будущей деятельности. Это не трудно сделать, если физическое лицо проживает в Москве или Московской области. Республике Татарстан или Калужской обл. Если субъект из другого региона, но собирается вести свою деятельность в одном из четырех районов, то он имеет право зарегистрировать свою занятость в выбранном районе.

В законе прописано, что местом деятельности признается регион, где непосредственно производится работа. Таким образом, прописка и место проживания не играют роли. 

Если работу будет выполнять, индивидуальный предприниматель, то ему достаточно встать на учет в одном из четырех регионах и производить работы по месту регистрации.

При этом можно проживать в другом месте. Местоположение предпринимателей не отслеживается, поэтому постановки на учет вполне достаточно.

Шаг 2. При наличии смартфона, скачать и установить на него приложение «Мой налог». Эта программа позволяет выполнить процедуру постановки на учет в налоговой инспекции. Активированное приложение позволяет вести все процедуры через мобильное приложение.

Через него гражданин сможет получать сообщения и уведомления, отсылать заявления, выписывать чеки, контролировать доходы от предпринимательской деятельности. Перед началом работы проходят процедуру регистрации.

Она не сложная и занимает всего несколько минут. Для того чтобы зарегистрироваться не надо писать никаких дополнительных заявлений на бумажном носителе. Достаточно иметь паспорт, его надо сканировать.

Сделать фотографию на смартфон. Отправить данные в ФНС для проверки на достоверность. Если имеется личный кабинет налогоплательщика, то требуется заполнить необходимое заявление на сайте.

Шаг 3. После предоставления документов, необходимо дождаться сообщения от ФНС. Оно приходит через сутки. Получив положительный результат человек, получает статус самозанятого и может приступать к работе.

Шаг 4. После начала деятельности необходимо регистрировать доходы, получаемые от профессиональной деятельности. Регулярно оплачивать налоговые сборы в соответствии с установленными сроками.

С 1 января 2019 года установлен специальный налоговый режим только в четырех регионах РФ. Для регистрации в этих регионах можно подать документы через МФЦ, где требуется заполнить заявление по утвержденной форме.

При заполнении следует обязательно указать способ оповещения. Обычно указывают адрес электронной почты. После прохождения регистрации на почту придет уведомление о решении.

Зарегистрироваться через портал Госуслуги пока не получится. Эта услуга доступна только в четырех регионах. Регистрацию можно оформить с помощью сервиса «Сбербанк Онлайн». Этот процесс занимает несколько минут.

Процедура простая, аналогичная открытию счета или оформление вклада. Достоинством этого варианта является то, что при регистрации нет необходимости в идентификации личности, не требуется оформлять электронную подпись, не надо вводить данные которыми располагает банк.

Достаточно соблюсти порядок при выполнении операции:

  • Необходимо скачать и установить приложение «Сбербанк Онлайн»;
  • Первоначальная процедура идентификации;
  • В необходимом разделе выбирается необходимый налоговый режим и его фиксация.

Через несколько минут придет подтверждение о регистрации. Важным преимуществом такого оформления является оперативность и простота.

Через приложение можно, не опасаясь выполнять оплату налогов на профессиональную деятельность. При этом Сбербанк гарантирует безопасность и удобство, как для клиента, так и для пользователя.

Оформление в налоговой

Процесс оформления документов можно выполнить в местном отделении налоговой инспекции. Он не сильно отличается от уже известных. При посещении отделения заполняется заявление, сканируют паспорт и производят проверку личности и паспортных данных.

Для оформления потребуются дополнительно – выписка из государственного реестра об отсутствии ИП, ИНН, заявление утвержденного образца.

После регистрации налоговая инспекция не выдает никакого уведомления.

Подателю заявления может быть отказано в регистрации по следующим причинам:

  • На него зарегистрировано ИП;
  • Он использует наемный труд;
  • Занимается продажей акцизными товарами или природными ресурсами;
  • Подал недостоверные данные.

После устранения недостатков, возможна повторная регистрация.

Какие необходимо собрать документы, чтобы зарегистрироваться самозанятым?

Для того чтобы получить статус самозанятого требуется минимальный набор документов. Количество зависит от метода регистрации. Для регистрации онлайн через приложения «Мой налог» и «Сбербанк Онлайн» необходим только паспорт заявителя и ИНН.

С него делают копию и вместе с фотографией (селфи через телефон) претендента отправляют на регистрацию. Наибольшее количество документов требуется в налоговой инспекции. Кроме паспорта и его копии требуется ИНН, выписка из гос. Реестра об отсутствии статуса ИП, заявление.

Где скачать бланк заявления?

При обращении в МФЦ или налоговую инспекцию — заявителю предоставляют бланк на бумажном носителе. Однако, его можно самостоятельно скачать с официального сайта ФНС. Также его можно скачать из программы «Консультант-плюс».

Во сколько обойдется вся процедура оформления?

Для решения вопроса как стать самозанятым, необходимо знать какие предстоят траты за постановку на учет. До 2019 года необходимо было получить патент на выполнение определенного вида работ.

Его оформление было аналогичным с получением документа для ИП. Начиная с этого года правительство РФ внесло существенные изменения. Но они так и не позволили решить вопрос.

Нужно ли получать патент на выполнение профессиональной деятельности в этом году. Однозначного ответа закон не дает. Однако, исходя из текста законодательства, можно судить, что документом обязательное получение патента не рассматривалось.

А это значит, что для ведения бизнеса в 2021 году нет необходимости приобретать патент. Предпринимателю необходимо зарегистрировать свою деятельность в налоговых органах, чтобы не получить штраф за незаконное предпринимательство.

Но для обеспечения социальной защиты работающих граждан, правительство рассматривает вопрос о введении патента. Его получение (в будущем) будет аналогично оформлению для ИП.

Предполагаемая стоимость будет составлять не более 20 000 руб. Регионам позволено устанавливать эту стоимость самостоятельно. Сейчас законодательство не в состоянии ответить на вопрос как приобрести патент и сколько он стоит.

Однако, на несовершенстве закона пытаются сыграть различные мошенники. Они предлагают свои посреднические услуги по приобретению патента. Предпринимателям необходимо самим изучать законы и подзаконные акты, чтобы не потерять свои средства. Им нужно уяснить, что в 2019 году покупка патента для самозанятых невозможна.

Поэтому в этом году оформление документов и постановка на учет в ФНС лица, в качестве самозанятого лица, производится бесплатно.

Виды деятельности для самозанятости в 2021 году

закон о самозанятых

До 2019 года предприниматели не видели разницы между ИП и самозанятыми гражданами. Это вносило определенную неразбериху при регистрации. И действительно, несовершенство законодательства не позволяет четко определить границы.

Правительством сделана попытка устранить этот недостаток. Но до настоящего времени имеются только общие направления. Существующий список профессий довольно приблизительный.

Так можно работать в сфере:

  • Оказания услуг в качестве парикмахера;
  • Можно работать бухгалтером;
  • Обучать желающих иностранному языку, выполнять работу репетитора;
  • Выполнять ремонтно-восстановительные работы. Реставрировать мебель. Производить ремонт квартиры;
  • Производить техобслуживание автомобилей;
  • Оказывать автоуслуги по грузоперевозкам или перевозкам пассажиров на собственном автомобиле;
  • Производить монтажные работы электрической проводки, восстановление отопительных систем, сварка трубопроводов горячего и холодного водоснабжения;
  • Присмотр за малолетними или престарелыми членами семьи;
  • Допускается открывать ателье, оказывающее услуги по фото киносъемкам свадеб, семейных торжеств и т.п.;
  • Производить ремонт, пошив, чистку обуви;
  • Выполнять пошив, ремонт кожаных, меховых изделий, головных уборов, производство и пошив вязаных вещей;
  • Обработка стекла, остекление рам и теплиц;
  • Организация приема вторичного сырья, стеклотары, а также их первичная обработка. Нельзя заниматься приемом металлолома;
  • Оказывать услуги по лечению домашних и сельскохозяйственных животных;
  • Обеспечивать сдачу в аренду помещений, находящихся в собственности;
  • Изготовление и реализация предметов народного творчества;
  • Устранение дефектов золотых украшений, бижутерии;
  • Реставрирование ковров и ковровых покрытий;
  • Клиринговые услуги;
  • Оказание производственных услуг. Переработка сельхозпродукции, обработка зерна — помол, производство круп. Производство колбас и их копчение, выделка шкур, переработка шерсти, вспашка участков, обрезка деревьев и обработка их от вредителей. Производство валяльной обуви, сельскохозяйственного инвентаря из материалов заказчика, распиловке древесины. Размножение визитных карточек, приглашений, брошюр. Пригласительных открыток и т.п.;
  • Гравировка на дереве, металле, стекле, ювелирных изделиях, чеканка;
  • Открытие студии звукозаписи на компакт-дисках, магнитной ленте. Монофонической, стереофонической записей речи, музыкальных произведений, пения. Перезаписи произведений;
  • Оказание помощи в дизайнерском и художественном оформлении участков, магазинов и жилых помещений;
  • Обеспечение занятий спортом и физической культуре;
  • Услуги носильщика на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэропортах, аэровокзалах, морских портах;
  • Организация платных туалетов;
  • Услуги повара «ресторан на дому»;
  • Оказание детективной деятельности (при наличии лицензии);
  • Сушка и переработка грибов, плодов, ягод, включая дикорастущие;
  • Товарное, спортивное рыболовство;
  • Производство хлеба и изделий из муки;
  • Переработка молока, получение молочной продукции;
  • Выращивание саженцев плодово-ягодных растений. Обеспечение семенами и рассадой;
  • Выполнение устных и письменных переводов;
  • Услуги по сопровождению экскурсий, прокат, организация обрядовых ритуалов, патрулирование улиц, ритуальные;
  • Порезка, гравировка натурального камня для надгробных памятников;
  • Разработка программного обеспечения для устройств управления и компьютеров. Создание баз данных;
  • Ремонт сложного электронного оборудования;
  • Работа копирайтера, наборщика текстов и т.п.

Следует учитывать, что это приблизительный перечень работ. На законодательном уровне он не утвержден. Однако, в законе имеются профессии, которым запрещено иметь статус самозанятого.

Поэтому при выборе вида деятельности рекомендуется ориентироваться на него. Таких профессий не так много, к ним относятся:

  • Разработка, добыча и реализация полезных ископаемых;
  • Не законной считается продажа спиртных напитков, табачных изделий, топлива;
  • Реализацией прав на имущество;
  • Развоз изделий и получение денежных средств (работа курьера);
  • Торговля недвижимостью и транспортом (услуги риэлтора);
  • Торговля долевыми частями уставных капиталов, ценными бумагами и т.п.;
  • Заниматься уступкой прав требования;
  • Выполнять обязательства по договорам ГПХ.

Лица, получающие доход в натуральном виде, к самозанятым не относятся.

Чем отличаются самозанятые от индивидуальных предпринимателей?

Зачастую люди не в состоянии разобраться, чем отличается ИП от работающего человека на себя. Основное отличие заключается в том, что самозанятые выполняют работу без привлечения работников.

Они выполняют работу самостоятельно. Рассмотрим основные различия ИП и самозанятых с использованием распространенного налога УСН среди предпринимателей.

Самозанятые

Предприниматели

Оплата пошлины при регистрации

Нет

Да

Ставка налога

4%, при работе с физ. лицами 6% при работе с юр. лицами

6% от дохода

Оплата в ПФР

Нет

Да

Взносы на медобслуживание

Да

Да

Необходимость приобретения и регистрации кассового аппарата

Нет

Да

Привлечение наемных работников

Нет

Да

Предоставление отчетности установленного образца в ФНС

Нет

Да

Максимальный годовой доход

2,4 мл. руб.

150 мл. руб.

Возможность взаимодействовать с ФНС через мобильное приложение Да

Нет

Если бизнес развивается удачно, то всегда можно зарегистрироваться индивидуальным предпринимателем. Иногда становиться выгодно, перерегистрироваться при достижении годового дохода в 1 млн. рублей.

Индивидуальный предприниматель производит ежегодные отчисления в ПФР и ОМС. Самозанятые граждане освобождены от налогов. Поэтому при выходе на пенсию время работы на себя в стаж не входит.

Можно ли быть самозанятым и ИП одновременно?

В законе сказано, что при регистрации предпринимателю, который уплачивает налог на профессиональную деятельность, будет отказано в оформлении без закрытия ИП. Для постановки на учет он обязан его ликвидировать.

Только после этого его зарегистрируют. Таким образом, одновременно иметь ИП и стать на учет невозможно.

Преимущества и недостатки быть самозанятым гражданином в РФ

Сегодня трудно оценить все преимущества и недостатки данного вида налогообложения. Граждане работают только три месяца.

Но можно отметить очевидные плюсы и минусы этого вида деятельности. Предприниматели, которые занимались теневым бизнесом, рисковали получить большой штраф. Теперь имеют возможность выйти из тени и легально вести свой бизнес.

При этом оплачивая минимальную ставку налога. Работать на себя. Контролировать свое рабочее время. Не быть привязанным к определенному месту и отчитываться перед начальством. Проводить с семьей столько времени, сколько позволяет работа. Всегда можно сделать перерыв. В этом случае налоги не будут начисляться. К основным достоинствам следует отнести:

  • Простота в регистрации, понятное налогообложение. Возможность выполнения всех финансовых операций из приложения в телефоне, смартфоне, планшете. Нет необходимости в составлении отчетности, что требует специальных знаний или привлечение специалистов. Если отсутствует доход, то налог не взимается;
  • Расчеты производятся перечислением на банковскую карту, наличными или электронными деньгами. Нет необходимости открывать расчетный счет в банке;
  • Не требуется кассовый аппарат, чеки выписываются через мобильное приложение в смартфоне;
  • Возможность регистрации независимо от основной работы. Не надо путать с деятельностью ИП;
  • При оформлении кредита или ипотеки банки учитывают реальный доход;
  • В законе сказано, что этот режим будет неизменным до 2028 года;
  • Возможность заключать договора с юр лицами.

К минусам относится:

  • Эти условия не подходят к предпринимателям, у которых большой доход. Так при заработке в 60-70 тысяч в месяц выгоднее иметь ИП с УСН. А при достижении дохода в 2,4 млн. рублей в год в обязательном порядке нужно регистрировать ИП или ООО;
  • Нельзя заниматься некоторыми видами деятельности;
  • Нужно оплачивать налоги, что сокращает получаемую прибыль. При этом имеется положительная сторона, работа становится «белой».

Такая работа требует от гражданина совершенно другого подхода. Его некому подталкивать и заставлять трудиться. Только от его деятельности зависит результат.

Он не может надеяться, что его подменят. За все приходится отвечать самому, а это большая ответственность.


Закон о самозанятых на сегодня несовершенен. Но его будут постоянно дополнять и улучшать. Поэтому, кто сейчас работает без регистрации, самое время оформить документы. Выход из тени позволит легализовать свой бизнес на этом этапе.

Позднее это сделать будет сложнее. Если гражданин попадется на незаконной деятельности, ему придется заплатить большой штраф, а при повторном нарушении он составит 100% от дохода.

Вопрос как стать самозанятым задают многие люди. Он затрагивает все слои трудоспособного населения. Им интересуются студенты, мамы с детьми, пенсионеры и т.п.

Не нужно опасаться подвоха. Регистрация никоим образом не отразиться на деятельности предпринимателя. Но это позволит избежать неприятных объяснений с контролирующими органами.

Понравилась статья? Поделить с друзьями:

Adblock
detector