250000 для самозанятых граждан от соцзащиты подать заявление

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: справка ндфл в соцзащиту при самозанятости. также вы можете бесплатно проконсультироваться

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Справка Ндфл В Соцзащиту При Самозанятости». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Это делается для того, чтобы убедиться, что человек не снялся с учета в качестве самозанятого за время сотрудничества. В противном случае, работодателю придется удержать с его заработной платы НДФЛ и заплатить за физлицо страховые взносы.

С помощью этого документа банковские организации определяют платежеспособность клиента и стабильность его основного дохода. Справка 2-НДФЛ является обязательной при оформлении ипотеки, получения автокредита и оформлении других крупных займов.

Как подтвердить самозанятость для договора

Введение самозанятости позволило многим людям «заплатить налоги и спать спокойно». НПД ─ выгодный режим, при котором не надо перечислять взносы и сдавать отчетность. Главное ─ не забывать все расчеты с покупателями и заказчиками вносить в приложение «Мой налог». На основании этих официальных доходов в ФНС считают, а самозанятые уплачивают налоги.

В комментариях читатели волнуются относительно того, как самозанятые граждане смогут подтвердить свой доход.

В Центры защиты прав граждан уже начали обращаться жители регионов, чтобы уточнить подробности – для кого доступна такая помощь, кому и сколько дадут денег; нужно ли за них отчитываться и на что можно потратить. И, самое главное, как этот самый социальный контракт заключить. Ответы на все эти вопросы читайте в инструкции Центров защиты прав граждан.

Он должен помочь всем людям, которые работают «на себя» без сотрудников, трудиться, не опасаясь за нарушение установленного законодательства в стране. Но что ждет изучаемую категорию лиц? Какие плюсы и минусы есть у предложенной системы? К чему готовиться населению?

Пожалуйста, дождитесь SMS о подтверждении платежа, и отправьте код подтверждения в ответном SMS для завершения оплаты.

Как пояснили сотрудники налоговой службы, справка о доходах самозанятых лиц формируется за любой интересующий налогоплательщика период непосредственно в приложении «Мой налог» или в личном кабинете «Мой налог» на сайте ФНС России. Для этого зайдите в подраздел «Справки», выберите вид интересующего документа, период подбора данных и нажмите «Сформировать».

Центры занятости производят начисление пособий согласно информации, отображенной в справке 2 НДФЛ за последние шесть месяцев.

В прошлом году Министерство труда и социальной защиты РФ начало помогать самозанятым гражданам на основании социального контракта. Теперь самозанятые с доходом ниже прожиточного минимума могут не только получить регулярные выплаты органов социальной защиты, но и устранить первопричину неустойчивого финансового положения: для этого потребуется заключить соглашение сроком от 3-х месяцев до 1-го года.

Таким образом, оформление многих мер господдержки станет возможно путём подачи только лишь одного заявления. Это, без какого-либо сомнения, избавит многих граждан от лишней мороки с бумагами. Кроме того, снизится и число личных посещений гражданами тех или иных учреждений.

Форма справки и порядок ее получения

Если самозанятый работает только на себя, нигде при этом официально не трудоустроен, то справку 2-НДФЛ он нигде не получит. Дело в том, что справку 2-НДФЛ выдает налоговый агент (работодатель). Но если нет работодателя (налогового агента по НДФЛ), то и получить эту справку не получится.

Предполагается, что единовременная выплата поможет создать долгосрочный источник дохода и преодолеть трудную жизненную ситуацию.

Справка включает:

  • реквизиты самозанятого лица (ФИО, ИНН, адрес проживания/регистрации);

  • помесячные суммы дохода, полученного при использовании спецрежима НПД;

  • общую сумму дохода и исчисленного налога на профдоход за год;

  • сумма недоимки, долгов по пеням, штрафам самозанятого.

Допустим, вы заключили социальный контракт, в котором пообещали открыть свое дело, но что-то пошло не так — вам пришлось прекратить профессиональную деятельность по собственной инициативе до окончания срока действия договора.

Самое главное и важное в этом документе — сведения о доходах ведомства будут запрашивать в ФНС самостоятельно. Формироваться данные будут, по всей видимости, на основании НДФЛ, которым ведает служба. Т.е. в данном случае речь идёт лишь о тех доходах, выплата которых сопряжена с уплатой страховых взносов.

Можно быть самозанятым и работать по трудовому договору, например, днем работать бухгалтером в серьезной организации, а по вечерам подрабатывать феей на детских праздниках как самозанятый.

Порядок действий для формирования документа следующий:

  • входим в приложение или веб-кабинет «Мой налог»;

  • выбираем «Настройки»;

  • далее нажимаем закладку «Справки»;

  • выбираем «Справка о доходе за год»;

  • в выпадающем меню нужно выбрать интересующий год, а справа нажать на «Сформировать».

Деньги за долгосрочную или посуточную аренду — это и есть доход от использования имущества. Но в другой статье этого же закона говорится, что самозанятым запрещено заниматься перепродажей имущественных прав. Это значит, что получать доход от сдачи в аренду чужих квартир нельзя. Только со своих.

Получить электронную справку можно в любой момент. После формирования ее можно распечатать на бумаге или отправить по назначению в электронном виде.

ФНС объяснила банкам и самозанятым, как быть с подтверждением доходов, когда нужно оформить кредит. Это разъяснения для тех, кто платит налог на профессиональный доход, который еще называют налогом на самозанятость.

Не все знают, что в России существует такой вид государственной помощи малоимущим гражданам, как социальный контракт. Это некое соглашение, которое заключается между малоимущей семьей (или малоимущим одиноко проживающим гражданином) и региональным Центром социальной защиты населения.

Подскажите пожалуйста ювелир, который не занимается продажей чужой продукции, только предоставляет услугу по ремонту и изготовлению ювелирных изделий из драг. Металлов может ли стать самозанятым?

Граждане, которые устроены официально, предоставляют справку 2-НДФЛ. Но самозанятые не имеют этой возможности. Доход граждан, работающих в самозанятости, подтверждается другим способом. Оформить справку можно через мобильное приложение ФНС «Мой налог». Она формируется в разделе «Настройки» – «Справки».

Сформировать справки можно в «Настройках» мобильного приложения «Мой налог», выбрав соответствующую информацию: «Справка о доходе» или «Справка о постановке на учёт».

Форма предназначена исключительно для сообщений о некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
Документ будет считаться действительным только после корректного заполнения и последующего визирования.

Не стоит расстраиваться, если нужный регион не в списке: все субъекты РФ присоединятся к программе в 2021 году.

Если упростить, самозанятость — это способ легализации доходов с простой регистрацией, небольшими налогами, без взносов и деклараций.

Как оформляет самозанятый справку о доходах

С доставкой чужих товаров есть исключение: можно доставлять и принимать оплату, если с собой есть касса.

Если вы самозанятый, платите НПД (налог на профессиональный доход), но при этом нигде не трудоустроены, то справку 2-НДФЛ не получите. Но сможете получить справку в веб-сервисе «Мой налог».

Справка действительна в течение одного года со дня выдачи. Действительность документа проверяется на момент подачи этого документа в орган опеки, выдающий заключение о возможности быть усыновителем (опекуном, приемным родителем), а также на момент подачи заявления на усыновление в суд.

Закон самозанятых не прописывает какой именно документ подтверждает статус самозанятости. Разъяснения по этому вопросу дает налоговая служба. Статус самозанятого подтвердит справка о постановке на учет в качестве самозанятого.

Как самозанятые могут подтвердить свой доход? Где получить справку 2-НДФЛ?

С дохода по трудовому договору налог будет платить работодатель — 13% НДФЛ с зарплаты, а с доходов от подработок самозанятый оплачивает налоги сам.

На самом деле самозанятые могут взять официальную справку о своих доходах, причем быстрее и проще, чем все остальные заемщики. Но некоторые банки такие справки не принимали — причем даже те, что сами предлагают сервисы для самозанятых. Теперь ФНС объяснила, как должно быть.

В начале 2019 года утвержден новый налоговый режим для самостоятельно занятых граждан. Появилось новое понятие – налог на профессиональный доход (НПД). Простыми словами, это налог на средства, которые получены от выполнения работ без привлечения рабочей силы. Регламентирует налоговый режим Федеральный Закон №422-ФЗ от 27 ноября 2018 года.
С самозанятыми были проблемы. Они не подают декларации, деньги им могут поступать на личную карту, ни книги учета доходов, ни онлайн-кассы нет.

Если вы самозанятый, платите НПД, одновременно являетесь наемным сотрудником, то справку 2-НДФЛ просите у работодателя. И получаете справку о доходах самозанятого в веб-сервисе «Мой налог».

Нет налоговых каникул ─ периода без налоговых платежей, как, например, по некоторым видам деятельности на патенте или упрощенке.

С этих и некоторых других видов прибыли физлицо должно платить НДФЛ на общих основаниях. С остальных разрешенных видов деятельности самозанятый платит НПД. Закономерно возникает вопрос: как оформляется справка о доходах самозанятого для соцзащиты и других инстанций, если деньги поступают из разных источников и облагаются разными налогами. Ответ очевиден — таких документов несколько.

В чём суть самозанятости?

Если ежегодный доход более 2,4 млн рублей, НПД не уплачивается, так как гражданин должен зарегистрироваться в качестве ИП. Для физлиц налог составляет 4%, для ИП – 13%.

Это льготный налоговый режим, который появился в 2019 году. Пока он применяется в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан.

К особенностям оформления и получения документа относят следующее:

  • Получить 2-НДФЛ можно только по месту работы.
  • Кроме сведений об обязательных отчислениях, справка должна иметь полные реквизиты организации и быть заверена головной печатью предприятия.
  • 2-НДФЛ оформляют уполномоченные сотрудники бухгалтерии.
  • В соответствии с нормами закона РФ, работодатель должен предоставить наемному работнику справку 2-НДФЛ не позже, чем через 3 дня после написания заявления.
  • Основанием получить справку считается письменное заявление работника с просьбой оформить документ. При этом работник не обязан указывать причины, по которым ему необходимо получение данного документа.
  • Устная просьба на выдачу документа не регламентирована Трудовым Кодексом и не может считаться основанием для оформления НДФЛ-2.

Чтобы получить пособие по нетрудоспособности, самозанятой нужно оформить больничный лист в медучреждении. Документ разделен на три части: одну заполняет врач, выписавший листок нетрудоспособности, вторую — работодатель, третью — сотрудник ФСС. Поскольку самозанятый не может быть работодателем для самого себя, то он на больничном ничего не заполняет и передает документ в ФСС.

Пособие по нетрудоспособности зависит от МРОТ и общего трудового стажа — чем больше стаж, тем выше процент выплаты:

  • при стаже 8 и более лет больничный за полный месяц равен 100% МРОТ;
  • от 5 до 8 лет – 80% МРОТ;
  • менее 5 лет – 60% МРОТ.

Вместе с больничным листом в ФСС подают заявление о выделении денег. Заявление заполняется просто: следует указать ФИО, ИНН, адрес постоянного проживания и реквизиты счета, на который хотите получить деньги. Чтобы не ошибиться с расчетами пособия, в поле «Сумма средства на выплату страхового обеспечения» поставьте прочерк — сумму выплаты рассчитывают сотрудники ФСС. Если хотите самостоятельно рассчитать сумму больничного пособия и указать ее в заявлении, воспользуйтесь сервисом на сайте соцстраха. Но он доступен только для работодателей и ИП, которые стоят на учете в ФСС и уплатили страховые взносы за предыдущий год.

Сотрудники соцстраха перечислят деньги по реквизитам в течение 10 рабочих дней со дня получения документов. Компенсация по больничному листу облагается НДФЛ.

Граждане России могут заключить социальный контракт с органами соцзащиты населения и получить до 250 тысяч рублей на запуск собственного бизнеса в рамках самозанятости или индивидуального предпринимательства. В статье рассказываем, что такое социальный контракт и как получить деньги от государства на развитие своего дела.

https://pixabay.com/ru/illustrations/%d0%b1%d0%b8%d0%b7%d0%bd%d0%b5%d1%81-%d0%b8%d1%81%d1%81%d0%bb%d0%b5%d0%b4%d0%be%d0%b2%d0%b0%d1%82%d0%b5%d0%bb%d1%8c%d1%81%d0%ba%d0%b0%d1%8f-%d1%80%d0%b0%d0%b1%d0%be%d1%82%d0%b0-6602833/

Изображение pixabay.com

Что такое соц. контракт

Социальный контракт — это соглашение, которое человек с низкими доходами заключает с соцзащитой по месту жительства. На основании такого договора гражданин получает от государства материальную помощь (выплаты, лекарства или определенные товары), а взамен он должен направить полученные деньги на устранение сложных жизненных обстоятельств (ст. 8.1 закона «О государственной социальной помощи»).

В рамках социального контракта можно трудоустроиться, пройти профессиональное обучение или начать собственный бизнес. Главное отличие такого договора от социальных выплат и пособий — в результате него человек должен улучшить свое материальное положение в долгосрочной перспективе и получить регулярный источник дохода.

По состоянию на 1 июля 2021 года более 120 тысяч человек получили помощь по соцконтракту. Среди них есть и те, кому региональные власти выделили деньги на развитие собственного бизнеса. Сейчас власти активно продвигают данную программу, она должна стать одним из инструментов поддержки для граждан, которые лишились работы и доходов из-за пандемии.

В каждом регионе есть свои условия заключения соцконтрактов: могут отличаться требования к малоимущим и суммы выплат. Подробности нужно уточнять в местном отделении соцзащиты. Подробнее о социальном контракте можно узнать в отдельном материале.

Может ли самозанятый оформить соцконтракт

Социальный контракт предоставляется не только малоимущим и многодетным семьям. Поддержку от региона могут получить также те, кто собирается открыть собственное дело, в том числе в качестве самозанятых граждан. Им могут предоставить субсидию на покупку оборудования, расходных материалов или на оплату аренды.

Ограничений по бизнесу нет, единственное требование — деятельность должна быть законной. Например, можно открыть швейное ателье или парикмахерскую, печь торты на заказ или заняться ремонтом бытовой техники. Быть индивидуальным предпринимателем (ИП) или самозанятым сразу, до заключения соц. контракта, необязательно: можно оформить налоговый статус после подписания соглашения.

Сколько платят самозанятому по социальному контракту?

На открытие своего дела законодательством предусмотрен лимит — 250 тысяч рублей (Приказ Минтруда № 536 от 03.08.2021). Получить больше этой суммы нельзя, а меньше — можно. Сумма поддержки определяется органом соцзащиты на основании бизнес-плана и объема средств, предусмотренных на финансирование программы.

Условия и сроки социального контракта для самозанятых граждан

Заключить социальный контракт может только гражданин РФ. При этом ему нужно иметь постоянную регистрацию по месту жительства в том регионе, в котором он обращается за помощью. Если есть только временная регистрация, то нужно взять справку в соцзащите по месту прописки о том, что там соцконтракт не заключали.

Остальных требований не так много, вот главные:

  • За последние 3 месяца среднедушевой доход семьи или одиноко проживающего гражданина был ниже величины прожиточного минимума на душу населения, установленного в регионе.
  • Должен быть составлен бизнес-план (подробности ниже).

Срок действия социального контракта о предоставлении субсидии на развитие собственного бизнеса — не более 12 месяцев. В течение этого периода самозанятому нужно быть готовым к тому, что в любой момент сотрудники соцзащиты могут прийти с проверкой. Они должны убедиться, что человек действительно оказывает заявленные услуги, пользуется купленным оборудованием и получает прибыль.

Кроме того, в течение года самозанятый должен ежемесячно отчитываться о своих доходах в орган соцзащиты, с которым заключил соцконтракт. Для этого он должен зарегистрироваться в приложении «Мой налог». В нем он сможет формировать справки о доходах для соцзащиты.

Как получить соцконтракт самозанятому: пошаговая инструкция

Чтобы заключить социальный контракт для самозанятых, нужно:

Шаг 1. Обратиться в отдел соцзащиты по месту жительства или многофункциональный центр (МФЦ). Также подать заявление на заключение соглашения можно через портал госуслуг. Например, такая возможность есть у жителей Новосибирской области. Однако в большинстве субъектов РФ такая опция не предусмотрена. Кроме того, документы в соцзащиту все равно придется предоставить лично.

Документы для получения социального контракта самозанятым:

  • копии паспортов всех членов семьи (если есть дети младше 14 лет, потребуется предоставить свидетельства о рождении);
  • документы о доходах за последние три месяца (подойдет справка с работы по форме 2-НДФЛ);
  • бизнес-план;
  • заявление (бланк для заполнения предоставят на месте).

Этот примерный перечень документов. Возможно, сотрудникам соцзащиты потребуются дополнительные сведения. Поэтому перед обращением лучше позвонить в местное отделение и уточнить точный список.

Шаг 2. Дождаться рассмотрения обращение. Срок предоставления государственной услуги составляет 10 дней, но он может затянуться, если сотрудникам придется получать информацию из других ведомств — например, Пенсионного фонда или налоговой.

В случае отказа соответствующие уведомление с указанием причины заявителю отправят по почте не позднее, чем через 10 дней с момента обращения.

Шаг 3. Представить свой бизнес-план специальной комиссии. Ее участники могут задавать вопросы гражданину о целях соцконтракта. Например, могут попросить рассказать, почему заявителю требуется именно такое оборудование, которое указано в смете.

После собеседования комиссия должна сообщить гражданину о своем решении. Если все в порядке, потребуется еще месяц на проверку документов, затем заявителя снова пригласят в соцзащиту для подписания контракта.

Шаг 4. После подписания соглашения можно ждать выплаты. Деньги переводятся на банковский счет, указанный в заявлении на получение соцконтракта. Субсидия от государства налогом не облагается.

Как составить бизнес-план для соц. контракта

Бизнес-план — это подробное описание стратегии развития бизнеса, с приложением сметы и финансового плана. Это самый важный документ, от которого зависит, получит ли самозанятый деньги по социальному контракту или нет.

Документ будет оценивать комиссия. По содержанию бизнес-плана комиссия поймет, насколько хорошо самозанятый разбирается в выбранной сфере бизнеса и на что он собирается потратить деньги. Если бизнес-план покажется членам комиссии неубедительным, в предоставлении социальной помощи могут отказать.

Каких-то определенных требований к содержанию бизнес-плана законом не установлено, его можно составить в произвольной форме. Примерное содержание и форму можно посмотреть на сайте соцзащиты или местной администрации. Например, вот образец бизнес-плана, который представлен на сайте городской администрации Нижнего Новгорода.

  • Каждый раздел бизнес-плана должен содержать подробное описание.
  • В смете обязательно должен быть указан список расходов, которые должна покрыть субсидия.
  • В финансовом разделе плана нужно прописать все основные показатели будущего бизнеса: налоги, расходы, ежемесячную выручку и т. д. Естественно, предсказать сколько точно будет зарабатывать самозанятый после открытия своего дела, невозможно, поэтому можно указать примерные цифры.

На что можно потратить выплаты по социальному контракту

Выделенные по соцконтракту деньги можно использовать только по целевому назначению: на покупку инвентаря, оборудования, инструментов. С 2020 года на средства по социальному контракту можно оплачивать аренду помещения для бизнеса, но с условием — эта статья расходов не может быть больше 15% от общей суммы субсидии. Например, если самозанятый получил 250 тысяч, то на аренду он может потратить не больше 37500 рублей.

На субсидию можно купить даже автомобиль, если цель бизнеса — оказание курьерских услуг. Главное — обосновать условия покупки и отчитаться о ней соцзащите. При этом обязательно нужно хранить все кассовые чеки и иные платежные документы. Работники соцзащиты могут в любой момент проверить, на что были потрачены деньги по соцконтракту и потребовать подробного отчета.

Получить финансовую поддержку на запуск собственного дела можно только один раз. Ожидается, что приобретенные инструменты для бизнеса прослужат самозанятому несколько лет и помогут ему выйти на постоянный доход.

Что будет, если нарушить условия соцконтракта

Если после заключения социального контракта что-то пошло не так и самозанятому пришлось прекратить осуществление индивидуальной предпринимательской деятельности, ему придется вернуть все полученные деньги соцзащите обратно.

Кроме того, договор с соцзащитой может быть расторгнут по одной из следующих причин:

  • деньги не были потрачены на цели, указанные в контракте;
  • самозанятый переехал в другой регион;
  • получатель финансовой поддержки продал оборудование, купленное на средства от государства;
  • после запуска бизнеса доходы самозанятого все равно не превысили величину прожиточного минимума.

Форма финансового обеспечения в виде получения вознаграждения за собственный труд от заказчиков называется самозанятостью. Человек не обязательно регистрироваться, как ИП. Самозанятый гражданин может сотрудничать с физическими и юридическими лицами без приглашения дополнительных работников.

С начала 2019 года в РФ в качестве эксперимента установлен новый налог для самозанятых. Проект запланирован на 10 лет и действует в Москве и области, и еще двух регионах страны.

Нововведения, принятые в соответствии с законом № 422-ФЗ от 27.11. 2018, вызывают массу вопросов налогоплательщиков. О том, существуют ли в законе льготы для самозанятых граждан, инвалидов, и как их оформлять, пойдет речь в этой статье.

Действуют ли льготы для самозанятых лиц в 2019 года

Статьей 10 закона, в частности, предусмотрено, если человек продает товары, предоставляет услуги:

  • физическим лицам, налог составляет 4% от суммы его дохода;
  • ИП либо юридическим лицам, ставка налога 6%.

Это касается категории налогоплательщиков, которые зарабатывают не больше 2 400 000 рублей в год.

На старте деятельности предусматривается небольшое снижение финансовой нагрузки, называемое «налоговым вычетом» до 10 000 рублей в месяц. Эти деньги человеку возвращают.

При этом ставки налога уменьшаются и составят:

  • физическим лицам, налог составит 3% от суммы дохода;
  • ИП либо юридическим лицам, ставка налога 4%.

В тексте законодательного акта никакие иные льготы для самозанятых, в стандартном понимании этого термина, не предусматриваются. Поскольку закон новый и проект сейчас действует в «тестовом режиме» невозможно предполагать будут ли вводиться другие льготы для самозанятых в 2020 году, или на протяжении следующих 10 лет.

Льготы для самозанятых инвалидов

Есть ли льготы для самозанятых?

Согласно законодательству Российской Федерации новый специальный режим предусматривает для инвалидов определенные правила. Поскольку законодательный акт касается экспериментального проекта, его не включили в Налоговый кодекс РФ. Однако он затрагивает налогообложение самозанятых граждан с ограниченными возможностями:

  1. Если инвалид регистрируется как плательщик НДП, он будет платить налог на профессиональную деятельность по спецрежиму. Оплачивать страховые взносы во внебюджетные фонды не требуется. При этом инвалид считается неработающим, его пенсия остается и индексируется в общем порядке. Не важно, какой работой занимается человек.
  2. Владельцы недвижимости, транспорта обязаны платить земельный, транспортный и имущественный налоги.  Льготы самозанятым инвалидам по этим платежам устанавливаются на региональных уровнях. О них можно узнать в сервисе ФНС России. Муниципальные власти зачастую принимают льготные условия для инвалидов I, II групп. Эти категории самозанятых лиц обычно полностью освобождаются от уплаты имущественных налогов. В некоторых регионах на льготы имеют право граждане с ограниченными возможностями всех групп.

Куда обратиться, какие документы нужно предоставить инвалидам для оформления

Для того чтобы получить льготы, необходимо подать заявление в ИФНС, и подготовить пакет документов:

  • медицинскую справку о присвоении инвалидности, выданную медико-социальной экспертизой;
  • паспорт гражданина России;
  • документы, подтверждающие право собственности на недвижимость (для льготы по имущественному налогу);
  • заявление о предоставлении льготы.

На НПД могут переходить ИП, самозанятость можно совмещать с работой. На величине профессионального налога основной доход не отразится. По НПД льгот ни для кого не существует. Самозанятость, это не трудовая деятельность, если не платятся страховые взносы в ПФР, стаж не насчитывается.

В бизнесе «что-то пошло не так», а ощущать себя банкротом мучительно больно? Трудные жизненные ситуации с началом карантинных ограничений стали почти обыденностью. Но государство щедро не только запретами.

Социальный контракт — это помощь от правительства, которая может помочь справиться с временными трудностями.

Помощь гарантирована всем, даже действующим ИП или самозанятым. Что, кому и сколько — рассказываем дальше.

Новые возможности с социальным контрактом

Соцконтракт — это государственная социальная помощь для активной занятости, в чем и состоит его главное отличие от обычных пособий.

Суть в следующем: органы соцзащиты заключают соглашение с теми, кто временно попал в трудную финансовую ситуацию, но имеет желание твердо стать на ноги, открыть или продолжить развивать свое дело и перейти на полное самообеспечение.

Предыстория:

В 2019-2020 годах пилотный проект по повышению доходов граждан был успешно реализован в Москве. Положительный опыт москвичей дал старт государственной программе «Социальный контракт», которая с 2021 года стала доступной россиянам во всех регионах.

Социальный контракт — это не только «про малоимущих». Это активная поддержка действующих ИП и самозанятых, а еще — хороший финансовый стимул для тех, кто задумал открыть свое дело, но не имеет для этого средств.

Стартовый капитал предоставляется для таких целей:

  • на закупку техники и сырья,
  • на расширение производственных помещений,
  • на обустройство новых рабочих мест,
  • на расходные материалы и аренду помещений при открытии нового ИП можно потратить не более 15 % назначаемой суммы.

Государство обязывается профинансировать заявленные предпринимателем цели, а тот, в свою очередь, должен предоставить документы, подтверждающие целевое использование средств.

Сколько можно получить — условия

Для предпринимателей и самозанятых финансовая помощь по соцконтракту выплачивается единовременно в сумме до 250 тыс.руб. на одного заявителя.

Условия получения помощи от государства:

1. Средний доход каждого из членов семьи заявителя за последние 3 месяца до момента обращения не превышает прожиточного минимума, который утвержден для конкретного субъекта федерации. Средний доход устанавливается в разных регионах отдельно для трех социально-демографических групп.

Средний доход устанавливается для 3 групп:

  • трудоспособных граждан;
  • детей;
  • пенсионеров.

2. Регистрация в качестве ИП или самозанятого (или отсутствие таковой) на момент обращения в органы соцзащиты.

3. Наличие бизнес-плана на осуществление предпринимательской деятельности в качестве ИП или самозанятого.

Каждый регион устанавливает свои условия (пакет документов для оформления и предельные суммы выплат) для заключения социального контракта.

Для владельцев земельных участков:

В 2021 году в условия для получения помощи по соцконтракту добавлено новое направление — «Для ведения личного подсобного хозяйства», в рамках которого можно получить денежную поддержку в размере до 100 тыс. руб. Главное условие — заявитель (или члены его семьи) должны иметь в пользовании земельный участок для этой цели.

Срок действия соцконтракта для ИП и самозанятых — до 12 месяцев. Но за всё, как уже было сказано, нужно отчитываться.

А если пустить деньги «не туда»?

Деньги, которые получает заявитель, согласно условий соцконтракта должны быть использованы строго по целевому назначению. «Взял обязательства — неси!». В качестве подтверждения нужно предоставить чеки о покупке, договоры купли-продажи и даже расписки.

«Не выполнил обязательства — верни!». ИП-получателю придется вернуть все деньги, полученные в качестве помощи, если он:

  • не может подтвердить целевое использование средств,
  • официально закрыл свой бизнес в период срока действия контракта.

Куда и с чем обращаться

Для заключения соцконтракта нужно обращаться в органы соцзащиты по месту жительства или МФЦ.

Перечень необходимых документов:

  1. Паспорт гражданина РФ или документ, его заменяющий.
  2. Заявление об оказании помощи в рамках программы «Социальный контракт».
  3. Справка о доходах заявителя и всех членов его семьи за последние 3 месяца.
  4. Согласие членов семьи на обработку их персональных данных.
  5. Бизнес-план по организации (реорганизации, расширению) собственного дела.

Пакет документов значительно шире, но органы соцзащиты могут получить все, что понадобится, в рамках межведомственного взаимодействия.

Ведете бизнес и не хотите попадать в «трудные жизненные ситуации»? Вам нужен строгий учет и хороший бухгалтер!

Субсидии для самозанятых: можно ли получить субсидирование на развитие бизнеса


10.11.2021

Из этой статьи вы узнаете:

  • Общее представление
  • Нормативное регулирование
  • Виды господдержки
  • Субсидирование от органов социальной защиты
  • Как самозанятому оформить субсидии на бизнес
  • Заключение

Внедрение государством нового налогового режима уже сегодня признается экспертами эффективным и дальновидным решением, обеспечивающим целый ряд преимуществ для представителей малого предпринимательства. Льготные ставки, применяемые в отношении дохода от профессиональной деятельности, позволяют участникам рынка отказаться от теневой работы с клиентами, без труда отражать доходы и перечислять выплаты в ФНС, приобретая легальный правовой статус. Однако положительные аспекты не ограничиваются одним лишь только уменьшением и упрощением взаимодействия с контролирующими органами. Так, очередные принятые меры фактически уравняли в правах субъектов малого бизнеса и самозанятых граждан — теперь можно получить от государства субсидию на развитие, порядок предоставления которой для последних практически не отличается от действовавших стандартов. Самое время разобраться в том, какие льготы и пособия предусматривает новый формат, что представляет собой государственная поддержка, и как ей воспользоваться с максимальной выгодой.

Общее представление

Для тех, кто внимательно следит за последними законодательными обновлениями, не станет сюрпризом информация о том, что не все послабления, внедренные ранее, сохранили свою актуальность в 2021 году. В качестве примера можно привести отказ от льготных вычетов, сумма которых ранее составляла 12 тысяч рублей. И все же субсидирование самозанятых видится более перспективным вариантом развития налогового режима, поскольку открывает для данной категории субъектов рынка целый ряд новых возможностей. Главное — понять принцип действия системы, и уметь вовремя пользоваться полагающимися преференциями.

Нормативное регулирование

На сегодня в отношении лиц, применяющих налог на профессиональный доход, распространяется действие следующих федеральных законодательных актов:

  • № 209 — О развитии малого и среднего предпринимательства.
  • № 223 — О закупках товаров, работ, услуг, отдельными видами юридических лиц
  • № 44 — О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд. Это означает, что самозанятые граждане имеют право на субсидии и гранты, получение которых для них регламентируется по тем же принципам, что и в случае с организациями и индивидуальными предпринимателями. При этом нужно учитывать, что ФЗ только определяют общий вектор поддержки, тогда как фактические решения на местах принимаются региональными властями. Подобный подход обуславливает разницу в доступных преференциях, существующую между отдельными субъектами Российской Федерации.

получить деньги на карту

Виды господдержки

Общим агрегатором актуальной информации, предоставляющим в открытом доступе сведения о том, как самозанятым гражданам можно получить субсидии и гранты от государства на развитие бизнеса, какие условия получения действуют, и можно ли оформить необходимые документы самостоятельно, выступает портал «Мой бизнес». Альтернативный вариант — сервис Бизнес-Навигатор МСП, функционал которого предусматривает возможность авторизации с помощью учетной записи Госуслуг. Кроме того, данные регулярно публикуются на различных тематических ресурсах и сопровождаются комментариями экспертов и специалистов.

Рассмотрим основные форматы содействия МСП, которые теперь доступны и тем, кто зарегистрировал свою деятельность в статусе плательщика налога на профессиональный доход.

Имущественная поддержка

Самозанятые граждане получили возможность арендовать имущество, находящееся в собственности государственных или муниципальных органов, применяя для этого льготную ставку, либо — при соблюдении определенных критериев — на безвозмездной основе. Основным требованием выступает целевая эксплуатация объекта. Стоит отметить, что в аренду предоставляется не только недвижимость или земельные участки, но и транспортные средства, техническое оборудование, и даже специальный инструментарий.

Информационно-консультационная поддержка

Доступ к профильным сетевым ресурсам, включая сайты уполномоченных органов, на которых публикуются сведения об актуальных программах. Обращение в Центры бизнес-услуг за консультацией юриста позволяет уточнить вопросы, связанные с различными формами и условиями оказания финансового сопровождения, тогда как Торгово-промышленные палаты предоставляют информационную помощь в решении управленческих задач, и приглашают к участию в предстоящих региональных ярмарках и выставках.

консультационная поддержка

Бесплатное обучение

Многочисленные тренинги и семинары, дистанционные образовательные сессии, программы повышения квалификации, организуемые Центрами развития малого бизнеса, также доступны для самозанятых на льготной и безвозмездной основе. Начинающие предприниматели получают возможность пройти начальные курсы, в том числе и относящиеся к обязательным при рассмотрении заявок на денежное субсидирование.

Финансовая поддержка

В перечень экономических мер входят:

  • Предоставление целевых займов по сниженным ставкам.
  • Выделение грантов и субсидий, а также инвестиций из бюджета.
  • Обеспечение гарантий по обязательствам субъектов НПД.
  • Микрофинансирование, осуществляемое через предпринимательские фонды.

защита бизнес-плана

Положения, закрепленные в рамках Распоряжения Правительства Российской Федерации № 739-р от 27 марта 2021 г., определяют, что до завершения текущего года будет обеспечена возможность подачи заявок на кредитование с помощью портала Госуслуги. Единая фиксированная ставка составит 7,5%, при этом оформление суммы до одного миллиона рублей на срок до 36 месяцев не потребует обеспечения, тогда как займы от 1 млн. до 5 млн. (с максимальной продолжительностью выплаты 60 месяцев) предусматривают обязательное предоставление определенных гарантий со стороны заемщика.

Кроме того, в рамках рассматриваемого контекста стоит упомянуть о том, какие субсидии от государства могут получить самозанятые. Оформление грантов, позволяющих открыть собственное дело, требует определенных усилий, однако решение поставленной задачи — при грамотном подходе и тщательном соблюдении установленных критериев и нормативов — не выглядит нереалистичной целью. В отдельных регионах уже действуют программы выдачи грантов, ориентированные на социально значимые направления деятельности, так что в данном случае многое зависит от оперативности подачи заявки и успешного прохождения конкурсного отбора.

Возможность участвовать в госзакупках

Еще одна преференция — льготные условия на участие в закупках, организуемых государственными и муниципальными ведомствами. Так, например, законодательные требования устанавливают максимальную продолжительность оплаты контрактов, заключенных с субъектами, применяющими НПД, сроком не более пятнадцати дней — при этом обеспечительная стоимость заявки не должна превышать суммы в размере 2% от объявленной цены тендера.

виды господдержки

Субсидирование от органов социальной защиты

Еще один проект, разработанный Министерством труда, определяет, в каких случаях назначается субсидия от соцзащиты для самозанятых граждан, и есть ли основания для ее предоставления в конкретной ситуации. Контракты, заключаемые с лицами, имеющими доход ниже прожиточного минимума, заключаются на срок до одного года, и позволяют получать регулярные выплаты с лимитом до 250 тысяч рублей. Однако это не означает, что каждый претендент гарантированно получит озвученную сумму — итоговый размер определяется решением уполномоченного органа по месту жительства или пребывания, и рассчитывается на основании представленного бизнес-плана. Получить консультацию и помощь в оформлении электронной цифровой подписи, а также ознакомиться с порядком регистрации в Единой системе госзакупок не составит труда — достаточно обратиться в один из Центров информационной поддержки.

Воспользуйтесь системой удобного банковского обслуживания от МОРСКОГО БАНКА — система удаленного доступа к счетам позволяет осуществлять различные операции с помощью компьютера и выхода в интернет.

Как самозанятому оформить субсидии на бизнес

Совместная деятельность государства и региональных субъектов, направленная на сокращение безработицы и легализацию малого предпринимательства, рассматривает в качестве одного из эффективных инструментов субсидирование граждан. При этом конкретные программы утверждаются на местном уровне, что обуславливается более четким представлением о специфике рыночной ситуации. Учитывая тот факт, что с 2021 года лица, зарегистрированные в рамках программы самозанятости, фактически были приравнены к представителям малого бизнеса, целесообразно рассмотреть механику оформления субсидий на аналогичных примерах из практики ИП.

Этап 1. Постановка на учет в центре занятости

Обязанностью ведомства, принимающего претендентов на получение денежных средств, выступает уточнение специфики проекта. Финансирование выделяется далеко не во всех случаях, поскольку комиссия оценивает не только коммерческую эффективность, но и потребность региона в будущем бизнесе. Логично, что очередная точка по продаже разливного пива вряд ли вызовет энтузиазм, тогда как условный магазин детских товаров для художественного творчества в большинстве ситуаций рассматривается положительно.

Документы, необходимые для постановки на учет, рекомендуется собрать и подготовить в надлежащем виде заранее. Оформление заявки требует не более получаса, после чего субъект получает официальный статус в течение десяти дней — а вместе с ним право на субсидирование и временную выплату пособия. При этом нужно учитывать, что обязанностью безработных, стоящих на учете, является регулярное посещение потенциальных работодателей, так что стоит заранее уточнить сроки запуска очередного этапа программы господдержки — это позволит сэкономить время, и сразу подать прошение о предоставлении субсидии.

целевое расходование средств

Этап 2. Прохождение базового курса основ предпринимательства

Одним из возможных требований, выдвигаемых в отношении кандидатов, является завершение обучающего цикла, посвященного азам ведения предпринимательской деятельности. Расходы на платные семинары включаются в структуру общего финансирования, так что достаточно будет заключить трехсторонний договор с участием Центра занятости и образовательным учреждением и исправно посещать занятия. Результатом двухнедельной программы становится предварительный бизнес-план, составленный с участием преподавателя, а также официальные документы, подтверждающие завершение курса.

Этап 3. Согласование и представление проекта

Претендентам на денежную поддержку от государства рекомендуется придерживаться стандартного шаблона, подсказывающего, каким образом лучше раскрыть основные положения собственной заявки. В рамках бизнес-анализа следует обратить внимание на:

  • Региональный рыночный спрос на планируемые к реализации товары и услуги.
  • Уровень конкуренции в выбранном сегменте.
  • Ориентировочные сроки реализации основных стадий.
  • Число рабочих мест, создаваемых для местного населения.
  • Финансовые показатели и ожидаемую рентабельность.
  • Вопросы безопасности трудовых условий.

Существует вероятность, что проект может быть отправлен на доработку — в этом случае стоит уточнить проблемные моменты и внести коррективы.

Этап 4. Защита бизнес-плана

Итоговое решение о субсидировании принимается коллегиально комиссией. Презентация строго регламентируется по времени, и предусматривает формат коммуникации с претендентами «вопрос-ответ». После окончания просмотра всех поступивших заявок председатель объявляет вердикт, определяя, будут ли в этот раз представлены бюджетные средства на развитие бизнеса.

Этап 5. Регистрация и открытие счета

Для официального получения денег от государства необходимо наличие правового статуса и расчетного счета. В данном случае оптимальное решение — обратиться к специалистам, предлагающим комплексное сопровождение на выгодных условиях.

Так, например, клиенты МОРСКОГО БАНКА могут рассчитывать на комфортное расчетно-кассовое обслуживание, предусматривающее начисление до 6% на остаток на счете, а также на всестороннюю помощь и поддержку по любым вопросам, касающимся оформления торгового эквайринга, подключения зарплатных проектов, и даже ведения внешнеэкономической деятельности.

обучение

Одно из преимуществ статуса самозанятого — упрощенный формат регистрации, позволяющий реализовать все необходимые действия онлайн. При этом нужно учитывать, что новый налоговый режим предусматривает определенные ограничения, касающиеся наличия наемных сотрудников, а также максимального годового оборота (не более 2,4 млн рублей). Подать официальную заявку на регистрацию можно с помощью МОРСКОГО БАНКА — для этого достаточно заполнить форму на сайте, и дождаться звонка от персонального менеджера.

Этап 6. Получение субсидии

Новые банковские реквизиты предоставляются в Центр занятости вместе со всеми квитанциями, подтверждающими понесенные расходы. Впрочем, в случае с самозанятостью оформление статуса не требует уплаты обязательной пошлины, так что все немного проще, чем если вы регистрируете ИП и тем более ООО. Продолжительность ожидания транзакции зависит от конкретного региона, но, как правило, не превышает 2-3 рабочих дней с момента подписания договора.

Этап 7. Целевое расходование денежных средств

Стандартный регламент программы субсидирования отводит 90 дней на трату выделенных денег и предоставление закрывающей отчетности. При этом тратиться можно только на те пункты, которые изначально были заявлены в структуре бизнес-плана. Чтобы избежать проблем с итоговой отчетностью, рекомендуется строго придерживаться положений проекта, выступающего основанием для финансирования, избегать наличных взаиморасчетов с контрагентами, и закреплять все правоотношения в договорной форме.

имущественная поддержка

Этап 8. Сохранение статуса и уплата налогов на протяжении года

Одно из условий, предъявляемых индивидуальным предпринимателям, получающим субсидии — своевременнее перечисление обязательных сборов в ФНС, а также поддержание активности ИП на протяжении двенадцати месяцев с момента получения денежных средств. С самозанятыми, как обычно, все значительно проще: режим предусматривает выплаты по ставкам только с фактического дохода, так что даже отсутствие деятельности не повлечет за собой дополнительных выплат. В то же время нужно учитывать, что отчитываться за полученные деньги придется в любом случае — так что не стоит злоупотреблять предоставленными льготами.

МОРСКОЙ БАНК (АО) предлагает предприятиям малого, среднего и крупного бизнеса воспользоваться международной корпоративной картой Visa Business.

Заключение

Чем выгоднее условия, предлагаемые государством для бизнеса — тем более перспективным видится переход к полностью легальному статусу. Надеемся, что наш обзор помог вам разобраться в том, какие преференции и социальные субсидии положены для самозанятых граждан — и это поможет с выбором подходящего формата ведения деятельности.

Заявка на расчетно-кассовое обслуживание

Кто относится к самозанятым гражданам

Думой принято решение о регистрации самозанятых граждан в налоговой службе с освобождением от уплаты налогов на два года: 2017-2018 г.г. Основной вопрос, который потребовал законодательного решения: как разграничить лиц, работающих по трудовому договору, индивидуальных предпринимателей и самозанятое население. Минюст установил, по каким критериям производить налогообложение и учет трудовой деятельности лиц, работающих и получающих прибыль самостоятельно.

Принятие закона позволило установить, что налоги данная категория должна будет платить по особой схеме. У гражданина не должно быть наемных работников, прибыль от деятельности предполагается систематическая и услуги оказываются по определенному направлению. Кроме обязанностей, данная категория населения приобретает реальную государственную защиту, получает возможность претендовать на льготы и участие в правительственных программах.

Самозанятыми можно считать экономически активных лиц, ведущих на свой риск предпринимательскую деятельность. Они не платят налоги, отчисления в пенсионный фонд и не учитываются в качестве трудового сектора населения.

В настоящее время осуществлена классификация по двум типам занятости. К первому относятся небольшие предприятия с использованием наемного труда, которые неофициально выполняют работы и услуги, не имея лицензии и без регистрации. Таким самозанятым предпринимателям рекомендуется пройти стандартную процедуру и платить налоги по упрощенной схеме налогообложения.

Вторая часть самостоятельно работающих граждан представлена лицами, которые трудятся для обеспечения собственных нужд. У них нет работников, специального помещения и других атрибутов ИП. Сюда относятся репетиторы, ремонтники, грузчики и подобные представители разных профессий. Для столь многочисленной категории людей, которые периодически получают оплату своего труда от физических лиц, Роструд разрабатывает правила легализации.

Согласно официальной статистике, в сокрытом секторе экономики заняты около 15 млн человек. Это примерно четверть всего трудоспособного населения, работающего официально. Ущерб экономике страны наносится колоссальный, только ПФ РФ несет убытки на 500 млрд рублей в год. Даже если учесть снижающие факторы и погрешности расчетов, то 10% населения работает без официального оформления трудовых отношений и не производит налоговых отчислений.

Внесение поправок в ст.2 ФЗ «О занятости населения» конкретизирует правовой статус самостоятельно работающих лиц. Прежде на законодательном уровне не давалось определения данной категории граждан, не был регламентирован особый тип деятельности.

Пенсия для самозанятых

Получателями денежных средств, взимаемых с самозанятых, будут выступать Фонд обязательного медицинского страхования и бюджеты субъектов РФ. Поступления в Пенсионный фонд не предусмотрены.

Следовательно, страховой стаж самозанятым начисляться не будет, если налогоплательщик не захочет по собственной инициативе отчислять часть своих доходов в ПФР.

То есть гражданин, который планирует уплачивать НПД, но не будет добровольно платить дополнительные страховые взносы в Пенсионный фонд (докупать стаж), может  рассчитывать в будущем только на социальную пенсию: по старости (в 65 лет для женщин и в 70 лет для мужчин), потере кормильца или инвалидности.

Поэтому индивидуальному предпринимателю, желающему перейти на новый режим, предварительно нужно просчитать, что выгоднее:

  1. Работать и дальше на «своей» системе налогообложения.

Например: ИП-упрощенцы с объектом «доходы» рассчитывают единый налог из ставки 6 % (тот же размер налога, что и на НПД при сотрудничестве с другими ИП и организациями), затем еще уменьшают сумму налога к уплате на страховые взносы, перечисленные в Пенсионный фонд, и могут в будущем рассчитывать на страховую пенсию по старости.

Но с другой стороны платить фиксированные взносы в ПФР нужно даже тогда, когда деятельность убыточна или вообще отсутствует. Кроме того, необходимо своевременно сдавать отчетность в налоговые органы.

  1. Перейти на НПД.

В этом случае удастся сэкономить на налогах, если деятельность направлена на получение дохода от реализации товаров (работ, услуг) населению, поскольку налоговая ставка ниже.

При этом если доходов нет, то и платить в бюджет ничего не нужно, так как от уплаты фиксированных страховых взносов ИП на НПД освобождены. Декларации в ФНС тоже не сдаются, поэтому не возникает проблем с подготовкой и подачей отчетности.

Но поскольку стаж не идет, то рассчитывать в будущем можно только на социальную пенсию.

Отличие самозанятых граждан от ИП

Самозанятые граждане (СГ) – это не то же самое, что индивидуальные предприниматели. Рассмотрим отличия между этими лицами:

Индивидуальный предприниматель Самозанятый гражданин
Регистрация в ФНС Обязательно нужна Не нужна
Выплата налогов По выбранной системе налогообложения Достаточно приобрести патент, предполагающий особое налогообложение
Сдача отчётности Нужно сдавать Не требуется
Регистрация ККМ Зависит от рода деятельности Не нужно регистрировать кассовые аппараты
Ведение книги доходов и трат Необходимо Не нужно
Найм работников Может при необходимости Не имеет права

На данный момент понятие самозанятого гражданина только разрабатывается. Однако все равно есть четкие критерии, которые позволяют определить самозанятое лицо.

Основной критерий СГ – лицо может осуществлять деятельность только своими усилиями. Гражданин не может нанять сотрудников.

Могут ли ИП перейти на специальный режим налогообложения

С принятием нового законопроекта возник конфликт интересов. Мелкие предприниматели, которые получают небольшие доходы, но зарегистрированы как ИП, чтобы иметь возможность осуществлять законную деятельность, задались вопросом, могут ли они перейти на специальный режим налогообложения и вести текущую деятельность в статусе самозанятого гражданина. Преимущества в части льгот, отчетности и ставок налогов здесь налицо.

Статья 15 вышеуказанного законопроекта гласит, что ИП могут перейти на специальный режим налогообложения и вести деятельность в рамках правил, установленных для самозанятых граждан. Для этого необходимо соответствовать критериям самозанятых лиц: вести деятельность в установленном порядке (личное оказание услуг, торговля собственно произведенной продукцией, сдача в аренду собственного имущества) и не иметь наемных рабочих.

Все, кто находился до этого на упрощенной системе налогообложения, ЕСХН, ЕНВД, ПСН могут легко перейти в категорию самозанятых граждан. Порядок действий:

  1. Подать заявление на постановку на учет в ФНС в качестве налогоплательщика на профессиональный доход через приложение «Мой налог».
  2. Не позднее 1 месяца со дня подачи данного заявления направить в территориальный орган ИФНС уведомление о прекращении деятельности в качестве ИП. При соблюдении сроков, гражданин будет считаться самозанятым со дня подачи заявки на переход на специальный режим.

250000 для самозанятых граждан от соцзащиты подать заявление

Важно! Если в течение 1 месяца уведомление о прекращении деятельности не будет передано в ФНС, статус самозанятого гражданина аннулируется, и за прошедший период деятельность будет расцениваться как деятельность ИП. Соответственно, должны быть уплачены все налоги и страховые взносы за этот период

Поэтому закрывать ИП нужно вовремя.

В случае если самозанятое лицо перестало соответствовать критериям налогоплательщика по специальному режиму (при занятии, к примеру, перепродажей товаров, заключении трудового договора с наемным работником), он должен известить об этом налоговые органы и подать заявление на постановку на учет в качестве ИП на выбранном режиме не позднее 20 дней с момента утраты прав на специальный режим.

Индивидуальные предприниматели, которые находились на общем режиме налогообложения также вправе перейти на специальный режим при соответствии нужным критериям. Здесь есть два нюанса:

  1. Суммы, которые были уплачены в качестве предварительной оплаты товаров или услуг поставщиков до перехода на спецрежим, не будут учитываться, если гражданин предоставит чеки об их возврате. В ином случае необходимо будет уплатить все положенные для ОСН налоги за период.
  2. Суммы, уплаченные в качестве НДФЛ, не принятые к вычету в период осуществления деятельности по ОСН подлежат восстановлению в налоговом периоде со дня постановки на учет в качестве самозанятого лица.

250000 для самозанятых граждан от соцзащиты подать заявление

Важно! Иногда люди задаются вопросом, можно ли быть ИП и самозанятым одновременно. Порядок перехода к самозанятости, предусмотренный законодательством, исключает такую возможность

Если вы подаете заявку на спецрежим, должны в установленные сроки уведомить налоговую инспекцию о прекращении деятельности в качестве ИП и закрыть предпринимательство.

Таким образом, новый законопроект позволяет переходить ИП на специальный режим, при ведении деятельности, в соответствии с правилами которого, бизнесмен будет считаться самозанятым гражданином и платить налоги по пониженным ставкам. При больших отличиях ИП и самозанятых такой ход для многих ИП станет целесообразным и снимет с них некоторую налоговую нагрузку, а главное, упростит ведение деятельности.

Отличие ИП от самозанятых граждан

Несмотря на первичное сходство смыслового определения между рассматриваемыми категориями есть большие принципиальные различия.

Сфера деятельности для ИП и самозанятых

Прежде чем приступить к детальному рассмотрению отличительных особенностей между ИП и самозанятыми, следует разграничить самый первый и важный пункт – сферу деятельности. Ограничения есть и для тех, и для других, но даже здесь разграничение налицо.

250000 для самозанятых граждан от соцзащиты подать заявление

Для ИП законодательством предусмотрена возможность ведения деятельности в широком спектре бизнеса. Исключением составляют следующие сферы:

  1. Военная.
  2. Охранная.
  3. Производство алкогольной продукции.
  4. Страхование.
  5. Производство фармацевтических препаратов.
  6. Организация кредитно-финансовых учреждений.

Важно! Все виды деятельности для ИП определены в таблице ОКВЭД, откуда каждый ИП при регистрации выбирает код или несколько кодов для работы.

Самозанятые также вправе трудиться практически в любой области, оказывая услуги населению, продавая товары или сдавая в аренду свое имущество. Однако законодательством для них также установлены ограничения. Закон гласит, что специальный режим налогообложения не могут использовать следующие лица:

  1. Торгующие подакцизной продукцией (крепкий алкоголь) и товарами, которые по закону подлежат обязательной специальной маркировке.
  2. Занимающиеся перепродажей чужих товаров или имущественных прав.
  3. Извлекающие прибыль в сфере добычи или реализации полезных ископаемых.
  4. У которых в штате официально числится наемный персонал.
  5. Работающие в интересах третьих лиц путем представления их интересов через агентские, поручительские или комиссионные договоры.
  6. Доставляющие товары и принимающие оплату без ККТ в пользу третьих лиц.
  7. Осуществляющим предпринимательскую деятельность по иным режимам налогообложения, где предусмотрено обложение доходов НДФЛ.

250000 для самозанятых граждан от соцзащиты подать заявление

Регистрироваться в качестве ИП запрещено следующему списку лиц:

  1. Военным.
  2. Государственным служащим.
  3. С незакрытой судимостью, или в отношении которых ведется текущее следственное дело.
  4. Объявившим себя банкротом (если не прошло 5 лет с момента признания несостоятельности).
  5. Которые лишены права на ведение бизнеса по решению суда.

Для самозанятой категории граждан предусмотрен специальный налоговый режим, который предполагает уплату налога на профессиональный доход. Профессиональным доход не будет признаваться в следующих случаях:

  1. Получение заработной платы в рамках трудовых отношений.
  2. Прибыль от продажи движимого и недвижимого имущества, в том числе собственного.
  3. Прибыль, полученная при передаче прав на недвижимость (исключение: сдача в аренду своей недвижимости) или переуступки соответствующих прав.
  4. Доходы госслужащих и муниципальных работников (исключение: доход от сдачи в наем имущества).
  5. Доход, полученный при перепродаже своей доли в бизнесе, реализации ценных бумаг и использовании иных финансовых инструментов.
  6. Прибыль, получаемая в рамках простого договора о совместной деятельности или при доверительном управлении.
  7. Доходы частнопрактикующих лиц в сфере арбитражной, адвокатской, оценочной, нотариальной деятельности.
  8. Прибыль, полученная в натуральной форме.

250000 для самозанятых граждан от соцзащиты подать заявление

Преимущества получения статуса самозанятого гражданина

В НК прописаны основные правила регистрации в качестве такого лица. Многие люди сомневаются, нужно ли делать выбор в пользу такого варианта ведения деятельности. У него есть немалое количество преимуществ, о которых нужно упомянуть:

  • деятельность будет легализирована на льготных условиях;
  • размеры налогов уменьшаются в несколько раз;
  • предприниматель получает статус, который можно сравнить с ИП.

По постановлению госдумы, налог на самозанятых минимальный. Это и является главным преимуществом для компаний, которые недавно начали развитие и обладают минимальной прибылью.

Но не только самозанятый гражданин РФ может воспользоваться привилегиями. Немалое количество преимуществ получает и само государство. Состоят они в следующих важных моментах:

  • можно вывести из тени тех людей, которые трудятся на территории Российской Федерации на нелегальных условиях;
  • появляется возможность пополнить не только бюджет государства, но и бюджет разнообразных фондов;
  • количество лиц, которые могут пользоваться пособиями по безработице, уменьшается в несколько раз.

250000 для самозанятых граждан от соцзащиты подать заявление

Необходимо помнить о том, что у подобных моментов есть немалое количество нюансов. К примеру, обновленные нормативные акты вызвали определенные осуждения среди общества. Самозанятые граждане получают не так много преимуществ, как этого хотелось бы, однако, легализация дает немалое количество весомых достоинств. Но получение патента приводит к тому, что гражданин Российской Федерации берет на себя обязательства по выплате налогов. Лица, доход которых нельзя назвать крупным, будут тратиться на лишние расходы и делать различные взносы, что негативно отразится на развитии собственного бизнеса.

Как получить патент для самозанятости

В России не установлено точное количество людей, которые работают, получая регулярные доходы, не принимая участие в системе государственных гарантий, оформляя пенсию и другие пособия на деньги других налогоплательщиков. Министерство труда насчитывает около 12 миллионов самозанятых граждан, Министерство статистики утверждает цифру 25 миллионов.

Эксперты сходятся во мнении, что на территории Российской Федерации 38 миллионов человек являются самозанятыми. Это означает, что остальные налогоплательщики оплачивают своими налогами их медицинское обслуживание, будущую пенсию и другие социальные гарантии, работая официально и отчисляя ежемесячно 13% налогов на доходы физических лиц для содержания фактически безработных.

Поэтому вступление в силу нового закона в 2019 году значительно упростит систему учёта граждан, которые ведут различные виды деятельности, не оплачивая налоги. Налоговый кодекс определяет список видов деятельности, которые ведут самозанятые:

  • оказание услуг присмотра за детьми, больными, лицами после 80 лет, другими категориями, нуждающимися в постоянном стороннем уходе после заключения медицинской организации;
  • оказание услуг репетитора;
  • уборка жилых/нежилых помещений;
  • ведение домашнего хозяйства.

250000 для самозанятых граждан от соцзащиты подать заявление

В некоторых областях правительством в рамках законопроекта о налоге для самозанятых граждан были введены такие категории для определения типа занятости по новому закону:

  • выпас скота;
  • ремонт одежды;
  • ремонт помещений;
  • парикмахерские услуги;
  • услуги маникюра/педикюра;
  • деятельность в области фотографии;
  • ремонт электронной бытовой техники;
  • ремонт инвентаря.

Важно! Перед постановкой на учёт следует уточнить список категорий в своём регионе, согласно новому закону о налогах для самозанятых.

Налоговые каникулы для самозанятых

Порядок регистрации и налоговых отчислений с самозанятых физических лиц устанавливается ФЗ-№401 «О внесении изменений…». Так, если гражданин оказывает услуги физическому лицу в его домовладении или личных потребностях, то следует обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации. Заявление пишется в установленной стандартной форме, предоставляется сотрудниками инспекции.

Уведомление о том, что лицо осуществляет подобного рода деятельность, не требуется подавать иностранным гражданам, работающим по найму физических лиц, ст.227.1 НК РФ. Подать уведомление об открытии подобного рода деятельности можно различными способами:

Бланк уведомления можно получить в налоговой инспекции или распечатать на официальном портале УФНС.

При постановке на учет, освобождаются на два текущих года от уплаты налогов следующие категории работников:

  • няни за детьми и патронажные сиделки за пожилыми людьми старше 80 лет, больными лицами и инвалидами;
  • репетиторы по различным учебным дисциплинам;
  • помощницы по хозяйству, уборщицы домашних помещений.

Подробное описание льготных категорий работников, освобожденных от уплаты НДФЛ, отражено в п.70 ст.217 НК РФ. На региональном уровне местные правительства обладают полномочием по расширению списка самозанятых лиц, не облагаемых налогом.

Если самостоятельно работающий гражданин встал на учет, то он освобождается от взносов во внебюджетные фонды, п.3 ст.422 НК РФ. Льготы распространяются на лиц, добровольно вставших на учет и не привлекающих в своей деятельности наемный труд.

Несмотря на широко рекламируемую налоговую амнистию, за первые 5 месяцев с начала работы программы только 40 человек обратились в УФНС для получения статуса. Сложности связаны с возникшей неопределенностью после двух лет предложенной амнистии. Поскольку лицо уже зарегистрировано и имеет правовой статус, то его всегда смогут привлечь к налогообложению за прошедший период.

Заявившим о себе лицам в 2019 году придется закрыть свою деятельность или стать ИП с уплатой налогов. Чтобы грамотно и всесторонне осветить права и обязанности самозанятых лиц, законодателям потребуется внести поправки в треть профильных законов. В первую очередь необходимо создать новый статус налогоплательщика, который бы отражал сущность самозанятого и индивидуального предпринимательства.

Как обойти закон о самозанятых гражданах

Для начала нужно сразу предупредить, что это нарушение закона. И если гражданина обнаружат за деятельностью, которая не была оформлена, то в его отношении могут последовать санкции. Как говорилось ранее, это штрафы, размер которых доходит до 100% от дохода. Уголовную ответственность пока что не вводили, но это дело времени, хотя вероятность мала.

Чтобы обойти закон, можно ещё в самом начале ничего не делать. То есть не регистрироваться ни в приложении, ни в налоговой базе, в которую нужно перечислять средства. К сожалению, но некоторые возможности будут закрыты, если поступить таким образом. Например, всё зависит от того, с кем работает гражданин. Если он осуществляет заказы с юридическими лицами, то здесь могут возникнуть некоторые трудности. Причина проста, компаниям будут нужны документы, которые, возможно, они потребуют у гражданина

Это могут быть чеки и многое другое, поэтому здесь нужно уделить особое внимание таким деталям. Если же работа ведется с физическими лицами, то тогда этой проблемы можно избежать

Ведь большинству не нужны чеки и специальные документы.

К тому же нужно упомянуть об одном немаловажном моменте, который заключается в поиске самозанятых. Как и кто это будет осуществлять? Пока что такую информацию никто не выдает, да и вряд ли выдадут в ближайшем будущем

Поэтому просто стоит быть настороже. Основная уловка может заключаться лишь в том, что налоговая начнет мониторить банки. Тем самым они будут вычислять систематические поступления на счета. После этого сделают проверку, которая покажет, что человек не состоит на учете в виде самозанятого или компании, и поэтому карту могут заблокировать. В итоге человеку нужно будет доказывать, откуда он взял деньги и каким образом заработал. То есть предъявить документы, которые доказывают законное происхождение сумм. Будут ли поступать налоговики именно так, сказать очень трудно. Ведь могут ввести какие-то другие условия по закону, и многое может поменяться. 

Обходы в любом случае придумают и реализуют, так было и будет всегда. Все это прекрасно понимают и знают. Можно лишь продумывать пути самостоятельно на ранних этапах, пока конкретных ответов на этот вопрос нет. Но, логически подумав, приходит вывод только один – нельзя «светить» полученные доходы. Речь идет о банках, которые могут контролировать все счета гражданина. К тому же это не совсем безопасно в 21-м веке. Возможно ли это? Вполне! Достаточно открыть счет, который будет иметь не банковскую принадлежность. То есть он не связан с государственными структурами и банками – это самое главное условие. 

Такой вариант событий сложен в реализации, так как найти такие счета будет крайне трудно. Проще всего производить наличный расчет и не перечислять системно прибыль на банковскую карточку. Делать это нужно хаотично, чтобы не было подозрений на то, что проводятся какие-то операции по счету с определенной регулярностью. Но, даже в таком случае нет никаких гарантий, что банк или налоговая не станет проверять счет и его блокировать. Поэтому нужно быть всегда осторожным в таких делах, иначе риск блокировки повышается многократно. 

Для начала нужно очень хорошо понимать, действительно ли нужно скрывать свои доходы? Ведь если у гражданина хорошая репутация и прибыль, тогда может лучше работать официально. Это будет как минимум положительно для самого самозанятого гражданина. Оборот товара вырастит, так как договора и контракты можно реализовывать с компаниями, а не только с физическими лицами. К тому же если посмотреть на налоговую ставку, то она может оказаться совсем небольшой для тех, кто действительно зарабатывает. Все удобства для нормальной работоспособности предоставлены, осталось только зарегистрироваться и быть одним из предпринимателей. Это, к сожалению, подходит далеко не для всех, так как реальная прибыль очень маленькая у большинства. Поэтому, если говорить о законе, то он имеет как свои недостатки, так и преимущества. Нужно ли регистрировать себя в качестве предпринимателя – это уже решать исключительно самозанятому гражданину, ведь на сегодняшний день есть варианты не уплачивать налоги. Существует много схем, которые позволяют это делать. Правда лучше поступать иначе, и если есть достаточно средств, то проще будет не работать в тени, а платить маленький налог.

Налогообложение самозанятых россиян

С 2019 года для самозанятых введут единый платеж с выручки, куда войдут налог и страховые взносы. Перечисления будут производиться в Фонд ОМС. Об этом «Известиям» рассказали в Минэкономразвития.

Минфин ориентируется на работников, которые зарабатывают для себя более 800 тыс. рублей ежемесячно при условии работы 12 месяцев в году без отпуска. Сбор составит 3% при оказании услуг физическому лицу и 6% — юридическому.

Предполагается, что с профессионального дохода физлиц, которые не имеют наемных работников, будет взиматься автоматизированный сбор с помощью мобильного приложения.

Для потребителей услуг самозанятых готовится госпрограмма лояльности, которая предполагает несколько вариантов: налоговый вычет или баллы, которые можно будет реализовать для погашения обязательств. Гражданам придется требовать у самозанятых чеки за оказание услуг.

Введение платежа зафиксировано в проекте «Основных направлений бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов», порядок перечислений согласован с налоговой службой. Пилотный проект по применению налогового режима пройдет в отдельных регионах в течение пяти лет.

Чем можно заниматься

В законопроекте не указаны списки конкретных видов деятельности. Для государства не имеет значения, чем станет заниматься гражданин. Главное условие — это соответствие физического лица критериям самозанятости.

250000 для самозанятых граждан от соцзащиты подать заявление

Врач как самозанятый гражданин

Могут ли врачи зарегистрировать статус НПД? Ограничений в сфере деятельности нет, вследствие этого, врач имеет возможность оформиться как самозанятый и оказывать медицинские услуги.

Обратите внимание! Именно для предоставления медицинских услуг потребуются лицензии и разрешения. По вопросам об их получении следует обратиться в лицензирующий орган

Общие положения закона

Специальный налоговый режим для самозанятого гражданина введен с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года. Это экспериментальная программа, результаты которой дадут возможность сделать правильные выводы.

Пилотный проект первым делом затронет столицу России, Республику Татарстан, Московскую и Калужскую области.

Важно! Специальный режим планируют ввести и в прочих регионах, однако, точные даты пока что не названы. Планируется, что им будет разрешено присоединиться к проекту с 2020 года при выявлении положительной тенденции к развитию.. Налог будет составлять 4%, если оказываются услуги физическим лицам

Если речь идет об оказании услуг юридическим лицам, то налог поднимется до 6%

Налог будет составлять 4%, если оказываются услуги физическим лицам. Если речь идет об оказании услуг юридическим лицам, то налог поднимется до 6%.

Законопроект о самозанятых гражданах подразумевает под собой освобождение человека от уплаты страховых взносов в ФОМС. Взносы в Фонд медицинского страхования уже включены в ставку налога. Их размер составляет 1,5%. Пенсионные отчисления в принудительном порядке не взимаются, поэтому гражданин по доброй воле может накапливать будущую пенсию или отказаться от взносов в ПФР.

Данная система налогообложения доступна только тем гражданам, суммарный доход которых не превышает 200 000 рублей за один месяц. В годовом исчислении прибыль не должна быть более 2 400 000 рублей. Нижних границ на данный момент не установлено.

В законопроект о налоге для самозанятых граждан внесен пункт о том, что процедура оплаты налогов будет простой. Не придется посещать офисы ФНС, чтобы сдать отчеты, не нужно заполнять декларации и вести учет, поэтому работа самозанятого гражданина будет максимально комфортной.

Весь процесс можно контролировать через разработанное налоговиками приложение «Мой налог».

Важно! Зарегистрировавшись в программе, можно получить право на налоговый вычет, пределом которого является сумма 10 000 рублей.

Поскольку сейчас проект является «сырым», так как разрабатывался и принимался он в спешке, ожидается введение поправок. Власти активно работают над тем, чтобы поощрять заинтересованных в неофициальной работе людей регистрироваться на законных началах. Это дает возможность увеличить общий бюджет и стабилизировать экономику страны.

Дата: 30 октября 2017

Понравилась статья? Поделить с друзьями:

Adblock
detector